[PDF] Présentation PowerPoint 26 sept. 2018 L'audit

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L'AUDITINTERNE

26 Septembre 2018

Un ǀecteur d'amĠlioration pour tous

les établissements

Ouverture et présentation de la journée

10/10/2018© amue20182

Amue

Jean-EmmanuelRUDIO,doyendel'association

AFAIRES

L'association AFAIRES

10/10/2018© amue20183

+Association Francophone des Auditeurs Internes +de la Recherche et de l'Enseignement SupĠrieur

Qui sommes-nous ?

10/10/2018© amue20184

Association

inscrite

Riche de sa

diversité:

Auditeurs internes, mais

Dynamique

31 adhérents

(sept. 2018)

Récente

(avril 2017)

Que voulons-nous ?

10/10/2018© amue20185

Lieu d'Ġchange, de rĠfledžion et de partage sur l'audit interne dans l'ESR: mutualisation

Promotion de l'audit interne dans l'

ESR => cahier des rencontres de Bordeaux(nov. 2017)

Interlocuteur

des partenaires institutionnels

Où sont implantés nos adhérent.e.s?

10/10/2018© amue20186

Mieux nous connaitre ?

10/10/2018© amue20187

contact@afaires.fr

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AFAIRESest une association à but non lucratif de droit français régie par les articles 21 à 79-IVdu code ciǀil local d'Alsace-Moselle

Inscrite au Registre des Associations du Tribunal d'instance de STRASBOURG sous les rĠfĠrences V95F156.

Thğme 1 ͗ Enjeudž et positionnement de l'Audit interne au sein des organisations

© amue20188

Eléments de contexte

10/10/2018© amue20189

DĠfinition de l'audit interne

10/10/2018© amue201810

objectivequidonneàuneorganisationune assurancesurledegrédemaîtrisedeses opérationsetluiapportesesconseilspour l'améliorer. contrôleinterned'uneorganisationsont efficaces. sesobjectifsenévaluant,paruneapproche gouvernance,demanagementdesrisqueset renforcerleurefficacité.

Une activité normée

10/10/2018© amue201811

Source : Ifaci.com

> Cadre de Référence de l'AI de l'Etat (CRAIE)

10/10/2018© amue201812

Démarches

volontaires isolées

Décret

GBCP * AI (art. 216)

Intérêt

croissant

Etat des lieudž de l'Audit Interne dans l'ESR

Table ronde sur les enjeux et le positionnement

de l'Audit interne au sein des organisations

© amue201813

del'AuditInterne,AgroParisTech

AuroreCHENEVOY,responsabledel'Audit

Interne,UniversitédeBordeaux

PhilippeDJAMBAZIAN,directeurde

l'amĠliorationcontinue,Aix-Marseille

Université

gestionetAnalyseéconomiqueauseindela

DAPEQ,UniversitédeLorraine

JeanMonnetSaint-Etienne

Jean-EmmanuelRUDIO,responsabledel'Audit

Interne,UniversitédeStrasbourg

ClotildeTONNERE,responsabledelacellule

d'aideaupilotage,UniversitédeNantes

UniversitéJeanMoulin-LyonIII

10/10/2018© amue201314

Présentation des intervenants dans leur établissement

Hélène

BLUTEAU

Aurore

CHENEVOY

Philippe

DJAMBAZIAN

Benoit

HERR

Xavier

ROYON Jean-

Emmanuel

RUDIO

Clotilde

TONNERRE

Eric

VIDBERG

Directricede

l'Eǀaluation et de l'Audit Interne

Responsable de

l'Audit Interne

Directeurde

l'Amélioration continue

Responsable

Contrôle de

gestion et Analyse

économique-

Chargé de mission

-DAPEQ

Contrôleur de

gestion,

Auditeurau

sein de la

Direction du

Pilotage

Responsable

de l'audit interne

Responsablede

la cellule d'Aide au Pilotage

Chargé de

mission Audit

Interne

AgroParisTechUniversité de

Bordeaux

Aix-Marseille

Université

Université de

Lorraine

Université Jean

Monnet Saint-

Etienne

Université de

Strasbourg

Université de

Nantes

Université Jean

Moulin -Lyon 3

2222 étudiants /

720 pers. / 31 MΦ

budget

54 000 étudiants

5.870 pers. / 560

MΦbudget

78000

étudiants/ 8000

pers/ 750 MΦ budget

62000 étudiants /

7000 pers / 620

MΦbudget

20 000

étudiants /

1500pers (dt

925 ens.) / 140

MΦbudget

53.000

étudiants /

5.000 pers. /

530 MΦbudget

38000 étudiants

/ 3850 pers./356

MΦbudget

29 000

étudiants

1350 pers /116

MΦbudget

Fusion (2007)Fusion (2014)Fusion (2012)Fusion(2012)Fusion(2009)

IdExet 3 I-SITEsIdEx(2011) Op.

Campus (2008)

IdEx(2011) Op.

Campus (2009)

Plan Campus

(20I0) I-I-SITE (2016)

IdEx2016 (Univ.

Cible 2020)

IdEx(2011) Op.

Campus (2008)I-SITE (2017)IdEx2016

déclenchant(oulamotivation)?

10/10/2018© amue201815

Synthèse

10/10/2018© amue201816

201220092011/

2012

Suite à fusion,

benchmarkingdes meilleures pratiques (prise en compte dimension des risques dans le pilotage)

Période -

évaluation HCERES

vague A Retour sur interne par les autres

Universités

2012

Suite à fusion, avec un

un regard critique et détachéen internesur le fonctionnement

Miseenplacel'AuditInterneetlesfacteurs

déclenchants(oulamotivation)?

2010 Cursus unique de formation ingénieur

Master STVE

2015 Cursus Apprentissage dédié

Rentrée universitaire Palaiseau

2021

2016 Master Ile-de-France, Master Montpellier, Nancy

IsiteCap 2025 2017 Master Clermont

IDEX Initiative Paris Saclay 2012

CEBB-Reims 2016

Scission NewUni/Université ParisSaclay

Projet de regroupement ESA 2018

2017 Choix projet immobilier

implantation Palaiseau

Annonce report ligne18 2017

ComUEUniversité Paris Saclay2014

1826
1824

18932007

DQAI

Qualité,

processus, DEAI CICB

Cartorisque concours

2017

2018DEAI : Cartographie des

processus

CICB : Cartorisques

comptables et budgétaires "Groupe pilotage qualité

Accréditation CTI : recommandation sur la

qualité et exigence rapport intermédiaire

Autoévaluation Hcéres

Synthèse

10/10/2018© amue201818

Suite àune fusion qui

a donné lieu à la création de

201220092011/

2012

Suite à fusion,

benchmarkingdes meilleures pratiques (prise en compte dimension des risques dans le pilotage)

Période -

évaluation HCERES

vague A Retour sur interne par les autres

Universités

2012

Suite à fusion, avec un

un regard critique et détachéen internesur le fonctionnement

20162017

Perspective

prochain contrôle de la

Cour des Comptes,

confirmé

Incertitudessur la

maitrisedes processus; volontéde formaliser les constats accompagner les actions

Volonté de répondreaux

obligationsde la GBCP

Volonté de conformité

avec la GBCPet, plus largement, de pouvoir externesur organisationet les grands processusde 2015

Quelleorganisationdel'AI?

10/10/2018© amue201819

Positionnement du Serǀice d'audit interne

10/10/2018© amue201820

Organisation de la fonction audit interne

10/10/2018© amue 201321

Conseil

d'administration

ComitĠ d'audit

interne

5 pers. externes

Charte de

l'audit interne

Serǀice d'audit

interne

3 agents

Présidence

(DGS) rend compte à la

Présidence et lui apporte

ses conseils rend compte au CA

Fixe les "règles

du jeu» supervise le SAI et en assure l'indĠpendance installe le CAI rend compte au CAI réalise ses missions conformément à la charte

Rattachement administratif

10/10/2018© amue 201322

Positionnement de la Direction de l'audit interne

Organisation de la fonction audit interne

10/10/2018© amue 201323

Conseil

d'administration

ComitĠ d'audit

interne

3 pers. externes

Charte de

l'audit interne

Dir. de l'audit

interne

1 agent

Présidence

rend compte à la

Présidence et lui apporte

ses conseils rend compte au CA

Fixe les "règles

du jeu» supervise la DAI et en assure l'indĠpendance installe le CAI rend compte au CAI réalise ses missions conformément à la charte

Rattachement hiérarchique

Rattachement fonctionnel

Organisation de la fonction audit interne à Lyon 3

10/10/2018© amue201824

Conseil

d'administration CASMA

Charte de

l'audit interne

Auditeur

interne

1 cadre A+

Présidence

rends compte à la

Présidence des PA

"règles du jeu»

Assistance et suiǀi des missions d'audit

Superǀise les plans d'actions

réalise ses missions conformément à la charte

Missions d'audit

Missions de conseil

Périmètre : toutes les activités de

l'tablissement

Rattachement hiérarchique

rend compte à la

Présidence

10/10/2018© amue201825

AgroParisTechUniversité de

Bordeaux

Aix-Marseille

Université

Université de

Lorraine

Université

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