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17 fév 2016 · Ils permettent d'avoir une vision fine de la santé financière de l'association Un exemple de bilan comptable d'une association sportive
Exemple d’états financiers préparés à l’interne
Bilan (aussi appelé « état de la situation financière ») résume l’actif le passif et l’actif net de l’organisme à une date précise Il s’agit d’un instantané de la situation financière de l’organisme à cette date L’État des recettes et dépenses (aussi appelé « état des résultats ») énonce l’activité
définition d’un Bilan Financier
Le bilan financier est un tableau qui met en évidence l’actif et le passif de l’entreprise. Ce document comptable est réalisé grâce à des informations qui se trouvent dans le bilan comptable. Le bilan financier est notamment nécessaire dans le cas d’une demande de financement. Il est exigé par les financeurs et les partenaires créanciers de l’entre...
Quelle Est La Différence Entre Bilan Comptable et Bilan Financier ?
Attention à ne pas confondre les deux notions. Le bilan comptable correspond au tableau présenté dans les comptes annuels de l'entreprise. Le bilan financier reprend les éléments du bilan comptable en les réorganisant par échéance d'exigibilité de l'actif et du passif.
Quel Est l'objectif d'un Bilan Financier ?
Le bilan financier inventorie le patrimoine d’une entreprise. Il permet de renseigner sur ce qu’elle possède et ce qu’elle doit. Il représente la capacité financière de la structure. En visualisant ce document, vous avez accès à des données importantes pour gérerefficacement l’entreprise. Le bilan est un dispositif essentiel car il offre la possibi...
Comment lire un bilan financier ?
La lecture du bilan financier se fait de gauche à droite et de haut en bas. Avant de faire une lecture ligne par ligne, il est nécessaire de faire une observation générale. Cela permet de déterminer les postes qui indiquent une spécificité. Pour ce qui est de l’actif, celui-ci se trouve dans la partie gauche du bilan. Vous allez retrouver :
Quels sont les actifs d’un bilan financier ?
Les actifs sont des éléments importants du bilan financier. Ce poste représente ce que possède l’entreprise et ce qui lui permet de créer de la richesse. Au niveau d’un bilan, l’actif se trouve dans la partie gauche du tableau. Il peut se diviser en 3 catégories :
Quelle est la différence entre un bilan comptable et un bilan financier ?
Le bilan comptable correspond au tableau présenté dans les comptes annuels de l'entreprise. Le bilan financier reprend les éléments du bilan comptable en les réorganisant par échéance d'exigibilité de l'actif et du passif. Rappel : comment faire un bilan comptable ?
Comment créer un bilan gratuitement ?
Bien que le bilan soit habituellement produit au moyen d’un logiciel de comptabilité, vous pouvez créer le vôtre manuellement à l’aide de ce modèle gratuit, au besoin. Le bilan vous permet de consulter des renseignements importants sur votre entreprise en un coup d’œil, notamment:
![[PDF] RAPPORT FINANCIER Exercice 2016 - Anais Maroc](https://pdfprof.com/Listes/18/5713-18Rapport_Financier_Exercice_2016.pdf.pdf.jpg "[PDF] RAPPORT FINANCIER Exercice 2016 - Anais Maroc")
RAPPORT FINANCIER
Exercice 2016
Validé en Assemblée Générale Ordinaire en date du 15 avril 2017 Tél. : + 212 5 22 49 17 88 Fax : + 212 5 22 27 70 37E- Mail :
anais@anais-maroc.maSites :
www.anais-maroc.org ; www.handispensable.maRapport Financier ANAIS au 31/12/2016
2/7SOMMAIRE
1 - Méthodologie des arrêtés de commptes ........................................................................................... 3
2 - Informations sur le bilan ...................................................................................................................... 3
A - Evolution de l"actif .......................................................................................................................... 3
B - Evolution du passif ......................................................................................................................... 5
3 - Informations sur le compte du résultat ................................................................................................ 6
4 - Proposition d"affectation du résultat .................................................................................................... 6
5 - Contrôle externe................................................................................................................................. 6
5 - Informations ........................................................................................................................................ 7
Rapport Financier ANAIS au 31/12/2016
3/71 - Méthodologie des arrêtés de comptes
Dans le cadre de la clôture du bilan de l"association au 31/12/2016, les comptes ont été arrêtés en prenant en
considération l"ensemble des charges et des produits de l"année.Les états annuels sont produits sur le modèle simplifié préconisé par le Code Général de Normalisation
Comptable.
Les comptes annuels de l"exercice clos le 31/12/2016 que nous soumettons à votre approbation ont été établis
conformément aux règles de présentation et aux méthodes d"évaluation prévues par la réglementation en
vigueur.Les règles de présentation et les méthodes d"évaluation retenues sont identiques à celles de l"exercice
précédent.2 - Informations sur le bilan
Le bilan de l"association présente la situation financière de l"association au 31 décembre 2016.
Au 31/12/2016, le total du bilan s"élève à 10.933.822,09 dirhams.A - Evolution de l"Actif :
L"actif est réparti en 3 grands axes (actifs immobilisés, actifs circulants et trésorerie) :
L"actif immobilisé
Il rassemble les biens ou titres ayant vocation à rester durablement dans notre patrimoine, il est composé :
Désignation Montant 2016 Montant 2015
Logiciel 74 959,20 74 959,20
Fond Commercial 100 000,00 100 000,00
Amortissement -44 558,32 - 33 478,00
Total immobilisations incorporelles 130 400,88 141 481,20Terrain 50 000,00 50 000,00
Construction 9 050 683,32 9 050 683,32
Matériel de transport 2 609 822,00 2 313 550,34 Immobilisations corporelles diverses 5 733 458,88 4 755 856,34Amortissement -8 628 254,86 -7 552 510,58
Total immobilisations corporelles 8 815 709,34 8 617 579,42Dépôt versé 3 801,96 3 801,96
Total immobilisations financières 3 801,96 3 801,96Rapport Financier ANAIS au 31/12/2016
4/7Au cours de l"exercice 2016, les acquisitions s"élèvent à 1.273 874,20 Dirhams détaillées comme suit :
NB : (1) : Le poste autres Immobilisations regroupe les aménagements effectués sur le terrain omnisport à Espace
Anaïs par la société BYMARO évalué à 618 751,20 dhs; l"aménagement du balcon du Berceau estimé à
60 480,00 dhs et 30 000,00 dhs pour les travaux de peinture au structure Espace Anaïs et Berceau, en plus de
199 920,00 dédié au projet Jardinage.
L"actif circulant
Au 31/12/2016, le total de l"actif circulant net hors trésorerie est de 1.203.552,97 dirhams contre 1.617.937,09
dirhams soit une diminution de 414.384,12 dirhams.Désignation Montant 2016 Montant 2015
Stock 782.00 51 002,52
Fournisseurs avances et acomptes 00.00 164 000,00 Clients & Clients douteux 1 875 758,25 2 143 162,65 Provisions clients douteux -715 814,25 - 848 112,50Prêts personnels 11 655,50 12 032,50
Subventions d"investissement à recevoir 30 000,00 30 000,00 Subventions d"exploitation à recevoir 45 000,00Charges constatées d"avance 1 171,47 20 851,92
TOTAL 1 203 552,97 1 617 937,09
La situation des clients douteux au 31/12/2016 est détaillée comme suit :Clients douteux au 31/12/2015 930 264,00
Reprise sur provision 2015 -228 811,00
Règlement 2016 -110 878,00
Affectation en pertes décidée par le bureau -534 223.00Client douteux 2016 681 159,25
Situation client douteux au 31/12/2016 737 511,25
Au 31/12/2016, les subventions non encore encaissées totalisent un montant de 30 000,00 dirhams détaillées
comme suit : Subvention d"investissement à recevoir de 30.000,00 dirhams concernant INDH/NOUACER depuis 2011.Trésorerie Actif:
Au 31/12/2016, la trésorerie est de 780 356,94 dirhams contre 867.138,91 dirhams au 31/12/2015, soit une
baisse de 86 781,97 dirhams. Nature d'immobilisation Désignation Montant TotalImmobilisations
corporelles Matériel de transport296 271,66
1.273.874,20
Matériel audio visuel 1 800,00
Matériel Informatique 6 400,00
Autres Immobilisations (1) 909 151,20
Matériel de cuisine 60 251,34
Rapport Financier ANAIS au 31/12/2016
5/7B - Evolution du passif
La lecture du passif permet de comprendre comment l"association a financé ses actifs, il est détaillé comme suit :
Soit par des financements permanents
Il s"agit des fonds de réserve des exercices précédents, des subventions reçues de l"Etat et les subventions des
particuliers collectées par l"associationDétail des financements permanents
Désignation Montant 2016 Montant 2015
Réserves des exercices précédents 2 479 002,05 2 755 855,23 Excédent/Insuffisance de l"exercice 526 930,07 - 276 852,58 TOTAL Réserve de l"Association 3 005 932,72 2 479 002,65Subvention Nette 6 750 197,45 7 578 536,53
TOTAL Subventions nettes 6 750 197,45 7 578 536,53TOTAL 9 756 130,17 10 057 539,18
Soit par des financements externes (passif circulant)Les dettes représentent 1 177 680,22 dirhams au 31/12/2016 contre 1 190 387,07 dirhams, elles sont liées à
l"exploitation courante, la plupart de ces dettes sont des factures fournisseurs, charges sociales du mois de
décembre 2016 et la provision des vacataires.Désignation Montant 2016 Montant 2015
Fournisseurs 471 816,55 513 180,56
Fournisseurs " Retenu de Garantie » 109 755,50 109 775,50Clients créditeurs 221 508,10 273 130,00
Créanciers divers 245 290,36 190 353,99
Comptes de régularisation Passif 37 926,00 27 863,94 Provisions pour risque et charges 91 383,71 76 083.17TOTAL 1 177 680,22 1 190 387,07
Rapport Financier ANAIS au 31/12/2016
6/73 - Informations sur le compte du résultat
Le total des produits d"exploitation de l"exercice s"élève à 9 591.510,06 dirhams contre 8.022.916,55 dirhams.
Désignation 2016 2015
PEC et autres produits d"exploitation 7 735 093,58 6 993 133 ,47Variation de stock -50 220,52 - 265,89
Subventions d"exploitation1 1 354 930,00 560 900,00 Reprise d"exploitation transfert de charges 551 707,00 469 148,97 Total produit d"exploitation 9 591 510,06 8 022 916,55Le total des charges d"exploitation de l"exercice s"élève à 9.334.024,41 dirhams contre 8.993.621,48 dirhams.
Désignation 2016 2015
Achats consommé de matière et fourniture 653 215,05 741 440,41 Autres charges externes 2 361 368,60 2 425 195,52Impôt et taxes 2011,80 19,99
Charges du personnel 4 869 187,11 4 570 775,84
Dotation d"exploitation 1 448 241,85 1 256 189,72 Total charges d"exploitation 9 334 024,41 8 993 621,48Le résultat d"exploitation ressort avec un excédant cette année de 257.485,65 dirhams contre une insuffisance
de - 970 704,93 dirhams au titre de l"exercice précédent.Le résultat de l"exercice se solde par un excédant de 526 930,07 dirhams contre une insuffisance de
- 276 852,58dirhams au titre de l"exercice précédent. La formation du résultat sera résumée comme suit :Désignation 2016 2015
Produits d"exploitation 9 591 510,06 8 022 916,55Charges d"exploitation 9 334 024,41 8 993 621,48
Excédent/insuffisance d"exploitation 257 485,65 - 970 704,93Produits non courants 954 207,98 968 737,43
Charges non courantes -684 763,56 - 274 885,08
Résultat de l"exercice (Excédent) 526 930,07 - 276 852,584 - Proposition d"affectation du résultat
Le total des produits et des charges laisse apparaître un excédent de 526 930,07 dirhams, que nous vous
proposons l"affectation sur les fonds de l"association qui seront ainsi portés à la somme de3 005 932,72 dirhams.
1BMCI : 250 000,00 Dhs - ENTRAIDE-TAMASOK 320 7600,00 Dhs- HI 115 830,00 Dhs- Prefectures 317 000,00 Dhs -
OCP 351 340,00
Rapport Financier ANAIS au 31/12/2016
7/76 - Informations
Manifestations 2016 :
En 2016, l"association a organisé des manifestations pour la collecte des fonds, ces dernières ont générées un
bénéfice 1.101.360,80 dirhams (Recette gala : 758 123,80 - Recette Kermesse : 343 238,00)Montant des frais de prise en charge :
L"exercice a enregistré 292 inscriptions au 31/12/2016 contre 282 au 31/12/2015 soit 10 nouveaux bénéficiaires
effectifs.Le montant des frais de prise en charge s"est élevé à près de 3 090,00 dirhams par personne et par mois sur
10 mois.
5 - Contrôle Externes
Les comptes de l"exercice 2016 ont été audités par la société d"audit et d"expertise comptable " DARAA
AUDIT» représentée par Monsieur Mohamed EL BOUBEKRI Expert comptable commissaires aux comptes
associé, diplômé par l"état, membre de l'ordre des experts comptables CASA & SUD, Sis 826, Rue AL Qods
3 ème étage, Casablanca. Pour plus de détail voir le rapport du commissaire aux comptes.Président Trésorier
Mr. Abderrahim AMZIL Mr. Hassan BENNANI RTELquotesdbs_dbs28.pdfusesText_34[PDF] outil excel de gestion de syndic bénévole
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