[PDF] Untitled Oficinas Corporativas: Edificio Torre Banco

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BANCO GENERAL, S. A.

Y SUBSIDIARIAS

(Panamá, República de Panamá)

Estados Financieros Consolidados

e Información de Consolidación 31
de diciembre de 2019 (Con el Informe de los Auditores Independientes) "Este documento ha sido preparado con el conocimiento de que su contenido será puesto a disposición del público inversionista y del público en general"

BANCO GENERAL, S. A. Y SUBSIDIARIAS

(Panamá, República de Panamá)

Índice del Contenido

Informe de

los Auditores Independientes

Estado Consolidado de Situación Financiera

Estado Consolidado de Resultados

Estado Consolidado de Utilidades Integrales

Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio

Estado Consolidado de Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros Consolidados

Anexo

Anexo de Consolidación

- Información sobre el Estado Consolidado

de Situación Financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . 1

Anexo de Consolidación

- Información sobre el Estado Consolidado de Resultados

y Utilidades no Distribuidas Consolidadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2

Anexo de Consolidación

- Información sobre el Estado Consolidado de Utilidades

Integrales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

BANCO GENERAL, S. A. Y SUBSIDIARIAS

(Panamá, República de Panamá)

Estado Consolidado de Situación Financiera

31 de diciembre de 2019

(Cifras en Balboas)

Nota20192018

Activos

Efectivo y efectos de caja5206,185,414202,536,914

Depósitos en bancos:

A la vista locales141,796,040130,182,265

A la vista en el exterior190,730,409194,761,974

A plazo locales191,762,241166,721,311

Intereses acumulados por cobrar2,931,7802,615,430

Total de depósitos en bancos5 y 6527,220,470494,280,980

Total de efectivo, efectos de caja y

depósitos en bancos733,405,884696,817,894 Inversiones y otros activos financieros a valor razonable con cambios en resultados679,234,360782,191,195

Inversiones y otros activos financieros a valor razonablecon cambios en otras utilidades integrales4,294,206,3454,394,859,981

Inversiones y otros activos financieros a costo amortizado, neto010,948,692

Intereses acumulados por cobrar0978

Inversiones y otros activos financieros, neto 74,973,440,7055,188,000,846

Préstamos8

12,083,688,89411,952,384,674

Intereses acumulados por cobrar45,706,60743,167,150

Menos:

Reserva para pérdidas en préstamos165,158,800158,531,274

Comisiones no devengadas43,302,32941,104,450

Préstamos, neto11,920,934,37211,795,916,100

Inversiones en asociadas924,881,18526,034,716

Propiedades, mobiliario, equipo y mejoras, neto de depreciación y amortización acumuladas10241,433,458234,404,923

Activos por derechos de uso, neto1120,173,8490

Obligaciones de clientes por aceptaciones15,956,56614,959,284

Ventas de inversiones y otros activos financieros pendientes de liquidación12435,826,300389,698,425

Impuesto sobre la renta diferido2840,356,75738,107,649 Plusvalía y activos intangibles, netos1357,221,32559,838,713 Activos adjudicados para la venta, neto1422,260,92615,003,598 Otros activos237,829,761245,374,362Total de activos18,723,721,08818,704,156,510

El estado consolidado de situación financiera debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte

integral de los estados financieros consolidados. 6

Nota20192018

Pasivos y Patrimonio

Pasivos:

Depósitos:

Locales:

A la vista2,482,028,6482,752,026,295

Ahorros3,474,838,9573,283,113,208

A plazo:

Particulares5,869,300,6075,503,234,018

Interbancarios98,725,592130,458,385

Extranjeros:

A la vista126,234,64283,905,776

Ahorros123,406,270232,049,923

A plazo:

Particulares280,733,231243,519,425

Intereses acumulados por pagar112,773,74199,032,395 Total de depósitos 1512,568,041,68812,327,339,425

Financiamientos:

Valores vendidos bajo acuerdos de recompra16403,947,4110 Obligaciones y colocaciones, neto 181,914,581,3022,886,528,342

Bonos perpetuos19217,680,000217,680,000

Intereses acumulados por pagar 15,523,75919,147,004 Total de financiamientos2,551,732,4723,123,355,346

Pasivos por arrendamientos2020,869,7660

Aceptaciones pendientes15,956,56614,959,284

Compras de inversiones y otros activos financieros pendientes de liquidación12661,020,353561,836,021

Reservas de operaciones de seguros 2119,023,98317,648,645 Impuesto sobre la renta diferido284,174,1113,469,408

Otros pasivos 17400,163,248470,525,852

Total de pasivos16,240,982,18716,519,133,981

Patrimonio: 24

Acciones comunes500,000,000500,000,000

Reservas legales189,514,475182,098,343

Reservas de capital90,124,8754,642,044

Utilidades no distribuidas1,703,099,5511,498,282,142

Total de patrimonio 2,482,738,9012,185,022,529

Compromisos y contingencias29

Total de pasivos y patrimonio 18,723,721,08818,704,156,510 7 (Cifras en Balboas)

Nota20192018

Ingresos por intereses y comisiones:

Intereses:

Préstamos841,043,238781,358,271

Depósitos en bancos9,325,9037,932,023

Inversiones y otros activos financieros189,475,461168,763,694

Comisiones sobre préstamos46,300,91245,511,659

Total de ingresos por intereses y comisiones 1,086,145,5141,003,565,647

Gastos por intereses:

Depósitos262,369,392229,386,783

Obligaciones y colocaciones124,594,527123,245,302

Total de gastos por intereses386,963,919352,632,085 Ingreso neto por intereses y comisiones699,181,595650,933,562 Provisión para pérdidas en préstamos, neta841,953,83541,983,447

1,141,2431,937,809

Provisión para activos adjudicados para la venta, neta141,827,9731,882,475

Ingreso neto de intereses y comisiones

después de provisiones654,258,544605,129,831

Otros ingresos (gastos):

Honorarios y otras comisiones31229,220,594212,896,602

Primas de seguros, neta33,930,41629,997,713

Ganancia (pérdida) en instrumentos financieros, neta7 y 2515,347,617(11,538,237)

Otros ingresos, neto2628,607,71525,649,325

Gastos por comisiones y otros gastos13 y 20(94,963,682)(85,278,007) Total de otros ingresos, neto212,142,660171,727,396

Gastos generales y administrativos:

Salarios y otros gastos de personal27178,976,862173,009,468 Depreciación y amortización 10 y 1128,600,21824,983,778 Gastos de propiedades, mobiliario y equipo22,315,77125,306,097

Otros gastos78,281,95670,667,643

Total de gastos generales y administrativos308,174,807293,966,986

Utilidad neta operacional558,226,397482,890,241

Participación patrimonial en asociadas910,897,9639,934,441 Utilidad neta antes de impuesto sobre la renta569,124,360492,824,682 Impuesto sobre la renta, neto2864,858,04058,616,476

Utilidad neta504,266,320434,208,206

El estado consolidado de resultados debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados. Provisión para valuación de inversiones, neta 8

BANCO GENERAL, S. A. Y SUBSIDIARIAS

(Panamá, República de Panamá)

Estado Consolidado de Resultados

Por el año terminado el 31 de diciembre de 2019

BANCO GENERAL, S. A. Y SUBSIDIARIAS

(Panamá, República de Panamá)

Estado Consolidado de Utilidades Integrales

(Cifras en Balboas)

20192018

Utilidad neta 504,266,320434,208,206

Otros ingresos (gastos) integrales:

Partidas que son o pueden ser reclasificadas al estado consolidado de resultados: Valuación de inversiones y otros activos financieros: Cambios netos en valuación de inversiones a VR OUI74,232,682(40,688,414) Transferencia a resultados por ventas de inversiones a VR OUI15,218,788(8,327,395) Valuación del riesgo de crédito1,142,5511,936,501 Valuación de instrumentos de cobertura(5,111,190)(2,036,539) Total de otros ingresos (gastos) integrales, neto85,482,831(49,115,847) Total de utilidades integrales 589,749,151385,092,359 El estado consolidado de utilidades integrales debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados. 9 Por el año terminado el 31 de diciembre de 2019

BANCO GENERAL, S. A. Y SUBSIDIARIAS

(Panamá, República de Panamá)

Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio

Por el año terminado el 31 de diciembre de 2019 (Cifras en Balboas)

Valuación deValuación de Total Total

AccionesReservasReserva deinversiones y otros instrumentosde reservasUtilidades node comuneslegalessegurosactivos financieros de coberturade capitaldistribuidaspatrimonio

Saldo al 31 de diciembre de 2017500,000,000179,461,2471,000,00035,796,615036,796,6151,329,584,9482,045,842,810

Cambios por adopción NIIF 900016,961,276016,961,276500,79117,462,067

Saldo al 1 de enero de 2018500,000,000179,461,2471,000,00052,757,891053,757,8911,330,085,7392,063,304,877

Utilidad neta000000434,208,206434,208,206

Otros ingresos (gastos) integrales:

Partidas que son o pueden ser reclasificadas al estado consolidado de resultados: Valuación de inversiones y otros activos financieros: Cambios netos en valuación de inversiones a VR OUI000(40,688,414)0(40,688,414)0(40,688,414) Transferencia a resultados por ventas de inversiones a VR OUI000(8,327,395)0(8,327,395)0(8,327,395) Valuación del riesgo de crédito0001,936,50101,936,50101,936,501 Valuación de instrumentos de cobertura0000(2,036,539)(2,036,539)0(2,036,539) Total de otros gastos integrales, netos000(47,079,308)(2,036,539)(49,115,847)0(49,115,847) Total de utilidades integrales000(47,079,308)(2,036,539)(49,115,847)434,208,206385,092,359

Transacciones atribuibles al accionista:

Dividendos pagados sobre acciones comunes000000(261,800,000)(261,800,000) Impuesto complementario000000(1,574,707)(1,574,707) Traspaso de utilidades no distribuidas02,637,0960000(2,637,096)0 Total de transacciones atribuibles al accionista02,637,0960000(266,011,803)(263,374,707)

Saldo al 31 de diciembre de 2018500,000,000182,098,3431,000,0005,678,583(2,036,539)4,642,0441,498,282,1422,185,022,529

Utilidad neta000000504,266,320504,266,320

Otros ingresos (gastos) integrales:

Partidas que son o pueden ser reclasificadas al estado consolidado de resultados: Valuación de inversiones y otros activos financieros: Cambios netos en valuación de inversiones a VR OUI00074,232,682074,232,682074,232,682 Transferencia a resultados por ventas de inversiones a VR OUI00015,218,788015,218,788015,218,788 Valuación del riesgo de crédito0001,142,55101,142,55101,142,551 Valuación de instrumentos de cobertura0000(5,111,190)(5,111,190)0(5,111,190) Total de otros ingresos (gastos) integrales, netos00090,594,021(5,111,190)85,482,831085,482,831 Total de utilidades integrales00090,594,021(5,111,190)85,482,831504,266,320589,749,151

Transacciones atribuibles al accionista:

Dividendos pagados sobre acciones comunes000000(287,980,000)(287,980,000) Impuesto sobre dividendos000000(1,308,692)(1,308,692) Impuesto complementario000000(2,744,087)(2,744,087) Traspaso de utilidades no distribuidas07,416,1320000(7,416,132)0 Total de transacciones atribuibles al accionista07,416,1320000(299,448,911)(292,032,779)

Saldo al 31 de diciembre de 2019500,000,000189,514,4751,000,00096,272,604(7,147,729)90,124,8751,703,099,5512,482,738,901

El estado consolidado de cambios en el patrimonio debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados.

Reservas de capital

10

BANCO GENERAL, S. A. Y SUBSIDIARIAS

(Panamá, República de Panamá)

Estado Consolidado de Flujos de Efectivo

(Cifras en Balboas)

Nota20192018

Actividades de operación:

Utilidad neta504,266,320434,208,206

Ajustes para conciliar la utilidad neta y el efectivo de las actividades de operación: Provisión para pérdidas en préstamos, neta841,953,83541,983,447 Provisión para valuación de inversiones, neta1,141,2431,937,809 Provisión para activos adjudicados para la venta, neta141,827,9731,882,475 Pérdida no realizada en inversiones y otros activos financieros254,551,9215,561,507 (Ganancia) pérdida no realizada en instrumentos derivados25(5,046,368)3,046,425

(Ganancia) pérdida en venta de inversiones y otros activos financieros a VR con cambios en resultados, neta25(15,609,839)2,053,530

(Ganancia) pérdida en venta de inversiones y otros activos financieros a VR OUI, neta25(1,704,461)7,826,666

Pérdida (ganancia) realizada en instrumentos derivados252,461,130(6,949,891)

Fluctuaciones cambiarias, netas26218,8191,328,557

Ganancia en venta de activo fijo, neta26(261,176)(319,475) Impuesto sobre la renta diferido, neto28(1,544,405)(3,771,875) Depreciación y amortización10 y 1128,600,21824,983,778 Amortización de activos intangibles132,617,3882,617,387 Participación patrimonial en asociadas9(10,897,963)(9,934,441) Ingresos por intereses(1,039,844,602)(958,053,988)

Gastos de intereses386,963,919352,632,085

Cambios en activos y pasivos operativos:

Depósitos a plazo en bancos(25,040,930)5,932,732

Inversiones y otros activos financieros a valor razonable con cambios en resultados114,731,039(172,564,790)

Préstamos(166,630,529)(475,020,948)

Comisiones no devengadas 2,197,8792,849,696

Crédito fiscal por intereses preferenciales8(46,133,208)(40,823,558)

Otros activos14,298,736(53,219,068)

Depósitos a la vista(227,668,781)341,547,043

Depósitos de ahorros83,082,096116,608,212

Depósitos a plazo371,547,602311,724,689

Reservas de operaciones de seguros1,375,338649,353

Otros pasivos113,064,97966,048,100

Efectivo generado de operaciones:

Intereses cobrados1,040,449,020951,656,920

Intereses pagados(376,881,581)(343,082,897)

Dividendos recibidos262,345,4185,089,377

Total296,164,710184,218,857

Flujos de efectivo de las actividades de operación800,431,030618,427,063

Actividades de inversión:

Compras de inversiones y otros activos financieros a VR OUI (5,061,831,568)(5,309,796,603) Ventas y redenciones de inversiones y otros activos financieros a VR OUI 5,163,845,9914,664,695,919 Compras de inversiones a costo amortizado 0(67,150,000) Redenciones de inversiones a costo amortizado 10,950,00056,200,000

Inversiones en asociadas12,051,4945,975,478

Ventas de propiedades, mobiliario y equipo280,099473,791 Compras de propiedades, mobiliario y equipo10(31,899,165)(36,342,865) Efectivo pagado en adquisición de negocios, neto 0(377,215) Flujos de efectivo de las actividades de inversión93,396,851(686,321,495)

Actividades de financiamiento:

Nuevas obligaciones y colocaciones162,591,685801,199,610 Redención de colocaciones y cancelación de obligaciones(1,154,050,894)(565,126,868) Valores vendidos bajo acuerdos de recompra403,947,411(45,814,600)

Pagos de pasivos por arrendamientos20(3,052,594)0

Dividendos pagados sobre acciones comunes(287,980,000)(261,800,000) Impuesto complementario y sobre dividendos(4,052,779)(5,816,690) Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento(882,597,171)(77,358,548) Aumento (disminución) neta en efectivo y equivalentes de efectivo11,230,710(145,252,980) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año527,481,153672,734,133 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año5538,711,863527,481,153

El estado consolidado de flujos de efectivo debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte

integral de los estados financieros consolidados. 11 Por el año terminado el 31 de diciembre de 2019

BANCO GENERAL, S. A. Y SUBSIDIARIAS

(Panamá, República de Panamá)

Notas a los Estados Financieros Consolidados

31 de diciembre de 2019

12

Índice de Notas a los Estados

Financieros Consolidados:

1. Información General 20. Pasivos por Arrendamientos

2. Base de Preparación 21. Reservas de Operaciones de Seguros

3. Resumen de Políticas de Contabilidad

Significativas

22. Concentración de Activos y Pasivos

Financieros

4. Saldos y Transacciones con Partes

Relacionadas

23. Información de Segmentos

5. Efectivo y Equivalentes de Efectivo 24. Patrimonio

6. Depósitos en Bancos 25. Ganancia (Pérdida) en Instrumentos

Financieros, Neta

7. Inversiones y Otros Activos Financieros 26. Otros Ingresos, Neto

8. Préstamos 27. Beneficios a Colaboradores

9. Inversiones en Asociadas 28. Impuesto sobre la Renta

10. Propiedades, Mobiliario, Equipo y Mejoras 29. Compromisos y Contingencias

11. Activos por Derechos de Uso 30. Sociedades de Inversión y Vehículos

Separados

12. Ventas y Compras de Inversiones y Otros

Activos Financieros Pendientes de

Liquidación

31. Entidades Estructuradas

13. Plusvalía y Activos Intangibles, Netos 32. Instrumentos Financieros Derivados

14. Activos Adjudicados para la Venta, Neto 33. Valor Razonable de Instrumentos Financieros

15. Depósitos Recibidos 34. Administración de Riesgos de Instrumentos

Financieros

16. Valores Vendidos bajo Acuerdos de

Recompra

35. Estimaciones Contables Críticas y Juicios en

la Aplicación de Políticas Contables

17. Otros Pasivos Financieros a Valor

Razonable

36. Principales Leyes y Regulaciones Aplicables

18. Obligaciones y Colocaciones, Neto

19. Bonos Perpetuos

BANCO GENERAL, S. A. Y SUBSIDIARIAS

(Panamá, República de Panamá)

Notas a los Estados Financieros

Consolidados

31 de diciembre de 2019

(Cifras en Balboas) 13 (1) Información General Banco General, S. A. está incorporado bajo las leyes de la República de Panamá desde 1954 e inició operaciones en 1955. El Banco opera bajo Licencia General otorgada por la Superintendencia de Bancos de Panamá, la cual le permite efectuar indistintamente negocios de banca en Panamá o en el exterior. Banco General, S. A. y subsidiarias serán referidas colectivamente como "el Banco". El Banco provee una amplia variedad de servicios financieros principalmente de banca corporativa, hipotecaria, consumo, inversión, seguros, reaseguros, administración de inversiones, fondos de pensiones, jubilaciones y cesantías. El Banco cuenta con una red de Oficinas de Representación en los siguientes países:

Colombia, México, El Salvador,

Guatemala y Perú.

Grupo Financiero BG, S. A., una

subsidiaria 59.97% (2018: 60.07%) de Empresa General de Inversiones, S. A., es dueña del 100% de las acciones emitidas y en circulación de Banco

General, S. A.

Banco General, S. A. es 100% dueña de la

s subsidiarias que se presentan a continuación y que forman parte de la consolidación: Finanzas Generales, S. A.: arrendamiento financiero y préstamos en Panamá. Esta a su vez cuenta con las subsidiaria s: BG Trust, Inc.: administración de fideicomisos en Panamá. Vale General, S. A.: administración y comercialización de vales alimenticios en

Panamá.

BG Investment Co., Inc.: corretaje de valores, administración de activos y puesto de bolsa en Panamá. General de Seguros, S. A.: seguros y reaseguros en Panamá. Overseas Capital Markets, Inc.: tenedora de acciones en las Islas Caimán. Esta a su vez cuenta con las subsidiaria s Banco General (Overseas), Inc.: banca internacional en las Islas Caimán. Commercial Re. Overseas, Ltd.: reaseguro internacional en las Islas Vírgenes

Británicas.

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Panamá

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