[PDF] Donnez un sens à vos finances

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Éditeur

Collectif

La Collection Finances personnelles

est disponible gratuitement sur le Web Le contenu de ce volume est disponible en vertu des termes de la licence Creative Commons : Paternité - Pas d'Utilisation Commerciale - Partage des Conditions Initiales à l'Identique 2.5 Canada (CC BY-NC-SA 2.5). Paternité Vous devez citer le nom de l'auteur original. Pas d'Utilisation Commerciale Vous n'avez pas le droit d'utiliser cette création

à des fins commerciales.

Partage des Conditions Initiales à l'Identique Si vous modifiez, transformez ou adaptez cette création, vous n'avez le droit de distribuer la création qui en résulte que sous un contrat identique à celui-ci.

Devez-vous vraiment imprimer ce document ?

Pensez alors imprimer recto verso.

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Collectif

Volume gratuit : votre aide est IMPORTANTE et requise pour corriger les erreurs Chères étudiantes, chers étudiants et autres utilisateurs, riel pédagogique en fiscalité sous forme de ressources éducatives libres de fiscalité sans devoir débourser un sou. ite la transmission des connaissances choix nous oblige el

pédagogique et corrigerait la quasi-totalité des erreurs, en échange des droits ($) de vous vendre le matériel.

Une autre valeur importante pour

des

erreurs que vous trouvez dans le matériel pédagogique (orthographe, grammaire, calculs et autres).

Lorsque vous trouvez une erreur, veuillez svp en aviser le professeur Marc Bachand : Marc.Bachand@uqtr.ca

el pédagogique de grande qualité. À titre de considérable de notre étudiante,

Émilie Gaulin.

" Nous croyons que c'est dans le partage et la collaboration que nous réalisons de grandes choses, et non dans la fermeture

et la protection des acquis. » - FISCALITÉuqtr.ca Merci de votre attention portée à notre demande,

Vos auteurs et professeurs,

Marc Bachand, Nicolas Lemelin et Nicolas Boivin

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Collectif

Préface

La Collection Finances Personnelles au

quotidien. Elle vise à en expliquer les enjeux, tant dans sa nature financière, que comportementale et sociétale.

collection est conçue exclusivement en vue d'une diffusion numérique et libre.

Les ouvrages de la Collection Finances Personnelles offrent une vision explicative, réflexive et moderne, tirant

avantage des nombreuses opportunités de la révolution numérique. On y retrouve pareillement des écrits pour

ant tout le potentiel du Web.

Ces ouvrages ciblent autant l'écrit, que les images, les capsules vidéo, les calculettes et applications financières

que l'hyperlien Web pour multiplier les occasions d'apprendre.

Au cours de la dernière décennie, les professeurs de FISCALITÉuqtr.ca ont développé un imposant site

pédagogique primé à plusieurs occasions et dont la mission est de " favoriser la diffusion des savoirs dans un

environnement #Gratuit #Web #Collaboratif ». Ces valeurs d'ouverture et de modernité nous amènent à faire un

certain nombre de choix afin de maintenir toute la souplesse et l'autonomie souhaitées. L'un de ces choix

fondamentaux est de ne pas transiger avec une maison d'édition. Pour nous, nos plus de 200 000 collaborateurs

sont nos éditeurs. C'est pour cette raison que malgré toute l'attention que nous portons à nos réalisations, nous

acceptons qu'il puisse y avoir des coquilles ou même des erreurs. Nous comptons sur vous pour nous les dévoiler

afin que nous puissions les corriger.

Nous publions dans le même esprit (gratuit, Web) plusieurs autres ouvrages complémentaires aux Collection Fiscalité

Expliquée et Collection Finances Personnelles, tels :

La Banque de Questions Informatisée (B.Q.I.) en fiscalité (236 questions et solutions disponibles gratuitement sur le

Web) : http://BQI.FISCALITEuqtr.ca ;

wikiFISC (une plate-forme Web de questions / réponses (" Q&A ») mise à la disposition des étudiants qui

rencontrent des interrogations / difficultés de compréhension suite à l'utilisation du matériel pédagogique offert

par FISCALITÉuqtr.ca: http://wikiFISC.FISCALITEuqtr.ca ;

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Des Cours en ligne (capsules vidéo portant sur des sujets de fiscalité, captations vidéo des cours en classe, cours

en ligne crédités [aussi ouverts et gratuits pour tous], MOOC sur la littératie financière et fiscale) :

http://Cours.FISCALITEuqtr.ca ;

IntelliConnect et les logiciels Taxprep (produits professionnels offerts gratuitement) : http://CCH.FISCALITEuqtr.ca ;

L'animation judicieuse (journalière) de réseaux sociaux portant sur l'actualité fiscale et économique :

o http://Facebook.FISCALITEuqtr.ca ; o http://Twitter.FISCALITEuqtr.ca ; o http://Youtube.FISCALITEuqtr.ca.

Domaine Public :

http://Balado.FISCALITEuqtr.ca

Nous estimons notre empreinte écologique positive à 1 015 000 pages non imprimées par année (284 KM / 81 arbres

conservés / 42 000 $ épargnés par les étudiants). Découvrez notre empreinte écologique positive : http://Empreinte.FISCALITEuqtr.ca.

Notre déploiement pédagogique a été primé à quelques reprises http://Distinctions.FISCALITEuqtr.ca :

Récipiendaires d'une mention au concours des Prix du ministre de l'Enseignement supérieur, de la Recherche, de

la Science et de la Technologie ;

Récipiendaire du Prix d'excellence en enseignement (volet réalisation) (UQ) [professeur Nicolas Boivin] ;

Récipiendaire du Prix d'excellence CPA - Enseignement [professeur Nicolas Boivin] ; Récipiendaire du Prix d'excellence en enseignement (UQTR) [professeur Nicolas Boivin]. Nous avons également présenté cette initiative lors de certaines conférences. http://Conferences.FISCALITEuqtr.ca.

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Le professeur Boivin, à titre d'expert, participe régulièrement à des émissions d'affaires publiques à la télévision (dont

Le Téléjournal et Groupe TVA), à la radio (dont sur les ondes de ICI Radio-Canada première) et à des articles dans les

journaux (dont La Presse et Les affaires) : http://Entrevues.FISCALITEuqtr.ca.

Essentiellement, c'est ce qui fait la couleur distinctive du déploiement dans l'Internet de FISCALITÉuqtr.ca dans le

marché actuel des ouvrages pédagogiques universitaires. Nos volumes de fiscalité, de finances personnelles et autres

outils d'apprentissage, en plus d'être gratuits, sont innovateurs si on les compare aux autres ouvrages présentement

offerts sur le marché.

Professeurs Bachand - Lemelin - Boivin (2019)

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Pictogramme

Les bonnes idées de Marie Richer

Les capsules Les mauvais coups de Jean Faucher

Les calculatrices

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Exercices, problèmes et mini-cas

Notre ouvrage est

niveau de maitrise de la matière étudiée. Le détail des solutions proposées en fait également un lieu

vos compétences en matière de finances personnelles et planification fiscale.

Essayez la BQI ! http://bqi.FISCALITEuqtr.ca

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Vous avez des questions ?

Accès gratuit

et de collaboration !

Notre engagement

Question répondue en 24 heures ou moins (jour ouvrable) pour TOUS les utilisateurs du matériel pédagogique

offert par FISCALITÉuqtr.ca.a Essayez la collaboration ! http://wikiFISC.FISCALITEuqtr.ca

Un En-tête interactif

pages du volume fréquemment utilisées. Il permet aussi de proposer une amélioration

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a 18 900 entraides à ce jour (en date du 2 mai 2019). Découvrez wikiFISC en 1 min : https://youtu.be/0VrExsEJPi8

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LISTE DES ABRÉVIATIONS

ACVM Autorités canadiennes en valeurs mobilières

AE Assurance emploi

AMF Autorité des marchés financiers

ARC Agence du revenu du Canada

CCQ Code civil du Québec

CÉLI Compte d'épargne libre d'impôt

CÉLIAPP Compte d'épargne libre d'impôt

CNT Commission des normes du travail

CPG Certificat de placement garanti

CRI Compte de retraite immobilisé

CSF Chambre de la sécurité financière

CSST Commission de la santé et de la sécurité au travail

FE Facteur d'équivalence

FERR Fonds enregistré de revenu de retraite

FRV Fonds de revenu viager

FSS Fonds des services de santé

IPC Indice des prix à la consommation

LIR Loi de l'impôt sur le revenu

MGA Maximum des gains admissibles

PAE Paiements d'aide aux études

PSV Pension de la Sécurité de la vieillesse RAP Régime d'accession à la propriété

RCR Régimes complémentaires de retraite

REÉÉ -étude

REÉI -invalidité

REEP Régime d'encouragement à l'éducation permanente REÉR Régime enregistré d'épargne-retraite

RI Revenu imposable

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RPA Régime de pension agréé

RPACD Régime de pension agréé à cotisation déterminée RPAPD Régime de pension agréé à prestation déterminée

RPC Régime de pensions du Canada

RPDB Régime de participation différée aux bénéfices

RRQ (La) Régie des rentes du Québec

RRQ (Le) Régime de rentes du Québec

RVÉR

SCHL Société canadienne d'hypothèques et de logement

SENC Société en nom collectif

SRG Supplément de revenu garanti

TEMI Taux effectifs marginaux d'impôt

TMI

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Sujets

Donnez un sens à vos finances

Préface .................................................................................................................................................................................................4

Pictogramme .......................................................................................................................................................................................7

1. temental

1.1. ......................................................................... 24

1.2. Les biais cognitifs qui influencent les (mauvais) choix financiers................................................................................... 28

1.2.1. Débordement cognitif (Cognitive Overload) ......................................................................................................... 28

1.2.2. s soi-même (Empathy Gap) ...................................................................................... 30

1.2.3. Optimisme et excès de confiance (Overconfidence) ........................................................................................... 32

1.2.4. Gratification instantanée (Instant Gratification) ..................................................................................................... 33

1.2.5. Habitudes néfastes (Harmful Habits) ........................................................................................................................ 34

1.2.6. Les normes sociales (Social Norms) .......................................................................................................................... 35

1.3. ......................................................................................................................... 36

2. Le coût de la vie (Train de vie)

2.1. Les principes de la détermination du coût de la vie ...................................................................................................... 40

2.2. Les composantes de la détermination du coût de la vie .............................................................................................. 43

2.3. La détermination du coût de la vie selon les différentes phases de vie ...................................................................... 46

2.3.1. Célibataires, couples et ménages ........................................................................................................................... 47

2.4. ...................................................................................... 48

3. Les outils de contrôle financier

3.1. Le processus de contrôle financier en matière de finances personnelles ................................................................... 52

3.1.1. Le bilan (début) ......................................................................................................................................................... 53

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3.1.2. Le budget (le processus budgétaire) ....................................................................................................................... 76

3.1.3. ......................................................................................................................................................... 86

3.1.4. Le bilan (fin) ................................................................................................................................................................ 91

3.2. Une approche courte au processus de contrôle ........................................................................................................... 97

........................................................................................................................................................................................................ 98

3.2.1. Les ajustements à la méthode de la variation de la valeur nette ......................................................................... 99

3.3. Questionnaire, documentation et carte financière ..................................................................................................... 105

3.3.1. Questionnaire ........................................................................................................................................................... 106

3.3.2. Documentation ........................................................................................................................................................ 108

3.3.3. Carte financière ....................................................................................................................................................... 109

4. Les outils de la planification de la retraite

4.1. La planification de la retraite une composante de la planification financière personnelle ................................. 112

4.2. La planification de la retraite et les calculs financiers ................................................................................................. 114

4.3. La méthode courte en cinq étapes .............................................................................................................................. 118

4.3.1. Déterminer le train de vie annuel à la retraite ...................................................................................................... 119

4.3.2. Déterminer les revenus annuels à la retraite ......................................................................................................... 121

4.3.3. Calculer le déficit annuel à la retraite ................................................................................................................... 126

4.3.4. Établir le capital au moment de la retraite ........................................................................................................... 127

4.3.5. ....................................................................................................... 132

4.3.6. Autres notions à propos de la méthode courte de calcul ................................................................................... 134

4.4. La méthode courte en cinq étapes un exemple ...................................................................................................... 138

5. Onze (11) applications et outils numériques

5.1. Les outils pour le BUDGET ................................................................................................................................................ 170

5.2. Les outils pour la PLANIFICATION DE LA RETRAITE .......................................................................................................... 173

5.3. Les outils pour les MATHÉMATIQUES FINANCIÈRES ......................................................................................................... 174

5.4. Les outils de la PLANIFICATION FINANCIÈRE .................................................................................................................. 175

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6.

6.1. Quelques définitions ........................................................................................................................................................ 177

6.2. Le cycle de la vie ............................................................................................................................................................ 178

6.3. catégorisation et classement .................................................................................... 184

7. Le filet social

7.1. Au fédéral ........................................................................................................................................................................ 200

7.1.1. Le programme de la Sécurité de la vieillesse ........................................................................................................ 201

7.1.1.1. La pension de la Sécurité de la vieillesse ................................................................................................................................. 202

7.1.1.2. Le Supplément de revenu garanti ........................................................................................................................................... 205

7.1.1.3. Optimisation et planification ..................................................................................................................................................... 210

7.2. Au provincial .................................................................................................................................................................... 223

7.2.1. Le Régime de rentes du Québec (RRQ) ................................................................................................................ 223

7.2.1.1. Les rentes de retraite ...................................................................................................................................................................... 231

7.2.1.2. Les rentes en cas de décès ........................................................................................................................................................... 244

....................................................................................................................................... 246

7.2.1.4. Optimisation et planification ......................................................................................................................................................... 247

8.

8.1. La rémunération globale ................................................................................................................................................ 257

8.2. Les régimes de pension ................................................................................................................................................... 261

8.2.1. Le régime de pension agréé à cotisation déterminée (RPACD)......................................................................... 268

8.2.1.1. Le fonctionnement ......................................................................................................................................................................... 269

8.2.1.2. Les particularités .............................................................................................................................................................................. 271

8.2.1.3. Les rentes à la retraite .................................................................................................................................................................... 274

8.2.1.4. Le transfert avant la retraite .......................................................................................................................................................... 281

8.2.1.5. Exemple ............................................................................................................................................................................................ 285

8.2.2. Le régime de pension agréé à prestation déterminée (RPAPD) ......................................................................... 288

8.2.2.1. Le fonctionnement ..................................................................................................................................................................... 288

8.2.2.2. Les particularités ......................................................................................................................................................................... 290

8.2.2.3. Les rentes à la retraite ................................................................................................................................................................ 296

8.2.2.4. Le transfert avant la retraite ...................................................................................................................................................... 299

8.2.2.5. Exemple ....................................................................................................................................................................................... 300

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Collectif

8.2.3. Le REÉR collectif ....................................................................................................................................................... 305

8.2.3.1. Le fonctionnement ..................................................................................................................................................................... 305

8.2.3.2. Les particularités ......................................................................................................................................................................... 306

8.2.4. ................................................................................................... 307

8.2.4.1. Le fonctionnement ..................................................................................................................................................................... 307

8.2.4.2. Les particularités ......................................................................................................................................................................... 308

8.2.5. Synthèse des régimes étudiés ................................................................................................................................. 311

8.3. Réflexions sur les régimes de pension ............................................................................................................................ 311

9.

9.1. Le contexte et les types de véhicules de retraite ......................................................................................................... 323

9.2. Le REÉR ............................................................................................................................................................................. 325

9.2.1. Les principes à respecter au moment de cotiser .................................................................................................. 325

9.2.1.1. Devrais-je cotiser à mon REÉR ? ................................................................................................................................................ 326

9.2.1.2. Les placements admissibles ...................................................................................................................................................... 333

9.2.1.3. L'emprunt pour cotiser ............................................................................................................................................................... 334

9.2.1.4. La cotisation au profit du conjoint ............................................................................................................................................ 336

9.2.2. Les principes à respecter au moment du décaissement ..................................................................................... 341

9.2.2.1. Dois-je retirer des sommes de mon REÉR ? .............................................................................................................................. 341

9.3. Le CÉLI .............................................................................................................................................................................. 372

9.3.1. Le fonctionnement .................................................................................................................................................. 372

9.3.2. Les scénarios distinctifs du CÉLI et du REÉR ............................................................................................................ 374

9.3.3. La défiscalisation du REÉR par le CÉLI .................................................................................................................... 376

9.3.4. L'approche comportementale du CÉLI et du REÉR .............................................................................................. 377

9.4. Le CÉLIAPP ........................................................................................................................................................................ 379

9.4.1. Le fonctionnement .................................................................................................................................................. 379

9.5. Le REÉÉ .............................................................................................................................................................................. 384

9.5.1. Le fonctionnement .................................................................................................................................................. 384

9.5.2. Optimisation du REÉÉ ............................................................................................................................................... 387

9.6. Conclusion et optimisation ............................................................................................................................................. 392

9.6.1. REÉR, CÉLI ou REÉÉ ................................................................................................................................................... 392

9.6.1.1. L'épargne hâtive ......................................................................................................................................................................... 393

9.6.1.2. La priorisation des véhicules d'épargne .................................................................................................................................. 395

9.6.2. Les régimes selon les types de revenus de placement ........................................................................................ 397

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Collectif

9.6.3. L'imprévisible comportement des humains ........................................................................................................... 401

10. La gestion de la dette

10.1. Les types de dettes .......................................................................................................................................................... 408

10.1.1. Les dettes .................................................................................................................................................................. 408

10.1.2. Classification de la dette selon l'usage .................................................................................................................. 412

10.1.3. La capacité d'emprunt ........................................................................................................................................... 438

10.1.3.1. Les critères qualitatifs .................................................................................................................................................................. 440

10.1.3.2. Les ratios d'endettement ........................................................................................................................................................... 442

10.1.3.3. Le dossier de crédit .................................................................................................................................................................... 445

10.2. La gestion des dettes une question financière et comportementale ..................................................................... 447

10.2.1. Marge de crédit hypothécaire et consolidation de dettes ................................................................................. 449

10.2.2. Le coût du financement ......................................................................................................................................... 456

10.2.3. Capacité d'emprunt ................................................................................................................................................ 464

10.3. Optimisation ..................................................................................................................................................................... 464

10.3.1. Placements ou dettes, c'est une question de taux ! ............................................................................................ 465

10.3.2. Le prêt étudiant et la mise à part de l'argent ....................................................................................................... 471

10.3.3. Pour en finir avec le duel du REÉR et du remboursement de l'hypothèque ....................................................... 474

11. Placements, rendements et risques

11.1. Profil de l'investisseur ........................................................................................................................................................ 478

11.1.1. La détermination de l'aversion au risque de l'investisseur (approche comportementale) ............................... 480

11.1.2. Les phases de vie de l'investisseur .......................................................................................................................... 482

11.1.3. Les questionnaires .................................................................................................................................................... 484

11.1.4. La politique de placement ..................................................................................................................................... 489

11.2. Les types de placements ................................................................................................................................................ 491

11.2.1. Le facteur risque ...................................................................................................................................................... 491

11.2.2. La catégorisation des placements......................................................................................................................... 493

11.2.3. Les placements ........................................................................................................................................................ 494

11.2.3.1. Les liquidités et les obligations ................................................................................................................................................... 495

11.2.3.2. Les actions ................................................................................................................................................................................... 496

11.2.3.3. Les fonds communs de placements ........................................................................................................................................ 497

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17

Éditeur

Collectif

11.2.3.4. Les produits dérivés et alternatifs .............................................................................................................................................. 498

11.2.4. Le coût et les frais de gestion ................................................................................................................................. 500

11.3. Réflexions, perspective historique et stratégies ............................................................................................................ 500

11.3.1. Une approche réfléchie et à long terme .............................................................................................................. 501

11.3.2. Une perspective historique ..................................................................................................................................... 513

11.3.2.1. Le cycle économique ................................................................................................................................................................ 513

11.3.2.2. ................................................................................................................................................ 515

11.3.2.3. Conclusion sur l'historique des cycles ....................................................................................................................................... 522

11.3.3. Conseils ..................................................................................................................................................................... 524

INFOGRAPHIE

LISTE DES ABRÉVIATIONS

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18

Éditeur

Collectif

ARGNE. On y décline alors

rendement, discutant des d par la CROISSANCE CONTRÔLE de sa situation financière. Le début du présent ouvrage

se veut en quelque sorte le " temps zéro » en matière de finances personnelles. Le début de tout !

COMPORTEMENT

em- -il ainsi ? Sommes- nous en mesure de changer notre regard ? un lien entre la santé financière et les saines habitudes de vie ! De contrôl COÛT DE LA VIE (train de vie) se veut le pilier enir un équilibre providentiel des revenus. Nous traiterons en détail de cet important concept.

Pour arriver à garder le contrôle de ses finances et ainsi éviter de basculer dans la consommation à crédit, les

présenterons et démontrerons la grande utilité des OUTILS DE CONTRÔLE FINANCIER pour aider les gens à

principaux objectifs

la prise en charge des besoins immédiats et ceux qui seront les nôtres, plus tard, au moment de la retraite. À

cette dernière étape, nos revenus proviendront presque exclusivement de rentes issues du capital épargné au fil

Table des matières | Abréviations

19

Éditeur

Collectif

des années. Cela veut donc dire que tout au long de notre vie active, nous devrons épargner un montant qui

afin de les budgéter comme tel ? OUTILS DE

PLANIFICATION DE LA RETRAITE

des montants à épargner. Nous conclurons avec le CAS pratique du couple formé par Marie Richer et Jean

Faucher. Cette mise en situation mettra en application plusieurs outils financiers qui auront été étudiés dans le

présent ouvrage.

NUMÉRIQUE

visent à faciliter et rendre plus efficace des tâches qui autrefois pouvaient être longues et ardues. Le domaine

des finances personnelles accueille également cette révolution numérique. Pour en soutirer le plein potentiel,

nous parcourrons le Web à la recherche des outils les plus intéressants en matière de contrôle des finances

personnelles. Du coup, la voie vers la procrastination en toute matière de finances personnelles se retrouvera de

plus en plus étroite et sujette à être sanctionnée.

Une fois établi cet équilibre financier, permettant ainsi de véritablement constituer de nouvelles liquidités

excédentaireset étudier en profondeur le concept de PARGNE. La vie répond

à un cycle qui exige que les gens fassent preuve de prévoyance. Notre capacité à générer des revenus par

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