2 nov 2015 · CONTRÔLE INTERNE COMPTABLE ET FINANCIER CARTOGRAPHIE DES RISQUES 2015 - Mise à jour : Octobre 2015 Nombre de risques
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Procédures Taches Acteurs Risques Objectifs de qualité Impact Financier Probabilité Contrôle interne comptable et financier (ordonnateur et comptable)
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Processus - ProcédureRisque
très élevéRisque
fortRisque
moyenRisque
faibleTOTALCompte Financier N-200000COTATION1234
Débat d'Orientation Budgétaire00000
Lettre de cadrage00000
Dialogue Budgétaire Interne00000
Arbitrage Budgétaire00000
Budget20002
Budget rectificatif00000
Fichier fournisseurs00101
Charges228416
Missions20248
Paye34182651
Bourses00000COTATION1234
Dépenses avant ordonnancement00000
Immobilisations corporelles et incorporelles31004
Immobilisations financières00000
Suivi des conventions00000
Prestations internes00000
Régies00202
Fichier Clients00101
Dotations et subventions10102
21014Produits Financiers00000
Droits Universitaires00000
Recettes s/conventions00000
Taxe d'apprentissage00011
Formation continue hors conventions00000
Formation continue s/Conventions20002Un ou plusieurs critères peuvent être utilisés.Compte bancaire00123
Numéraire00011
Excédents de versements et reliquats divers00000COTATION1234 Trésorerie à court terme00000OptimiséÉvolué Standardisé Non fiable ou informelSuivi du plan de trésorerie00000
Organisation Administrative02002
Organisation Comptable10203
Etats financiers Pré-clôture00033
Etats financiers Clôture00000
Etats financiers ouverture exercice N+100000
Organisation SIFAC00000
Organisation SIFAC Dépenses00000
Organisation SIFAC Recettes00000
Définir une politique prévisionnelle d'achats00101 Identifier les besoins et passer les marchés (procédure)00101Risque très élevé Réaliser le suivi des marchés (exécution)00123Risque fort13 à 23 Formation au personnel et veilles juridiques00000Risque moyen8 à 12TOTAL18103944111Risque faible1 à 7
Trésorerie
Processus transverse organisationnel
Finances/Commande publique
CONTRÔLE INTERNE COMPTABLE ET FINANCIER
CARTOGRAPHIE DES RISQUES 2015 - Mise à jour : Octobre 2015Nombre de risques identifiés
Budget
Dépenses
Immobilisations
Opérations particulières
Recettes
Evènement exceptionnel
Moins d'une fois par an
<1%Evènement possible
Une à deux fois par mois
4 à 24%
Evènement rare
une à deux fois par an1 à 3%
Anomalies >10%
Evènement fréquent
Plusieurs fois par semaine
25% et plus
Probabilité
Impact financier
annuel 1 000 ¼(QPUH 1 000 HP 1D 000¼(QPUH 1D 000 HP 1D0 000¼3. Le niveau de maîtrise du risque
! 1D0 000 ¼La cartographie des risques est formalisée par un tableau qui détaille les risques détectés et leur cotation. Ils sont hiérarchisés par prossessus, procédure puis selon leur gravité.
La cartographie des risques est indissociable du plan d'action puisque son actualisation en résulte. Néanmoins, de "nouveaux" risques peuvent être également identifiés.
Organisation structurée,
procédures documentées, traçabilité assurée, réalisations de test et reporting vers la direction pour améliorer de manière continue le dispositifOrganisation structurée,
procédures documentées et traçabilité assurée, réalisation de tests mais pas de reporting - pilotage insuffisantAuprès des étudiants et des
partenaires directs deDans les médias
spécialisés/audience restreinteDans les médias grand
public/audience largeLimité au personnel de
Efficacité
Qualité des donnéesAnomalies <1%Anomalies <5%Anomalies <10%Le niveau de risque se calcule de la manière suivante: Probabilité x Impact x Maîtrise du risque.
Chaque risque est ensuite classé dans la cartographie des risques en fonction de sa note, allant des risques les plus faibles aux risques les plus importants selon