Les pensions - International Social Security Association
Conférence régionale de l'AISS pour l'Afrique Lusaka, Zambie, 9-12 août 2005 Association internationale de la sécurité sociale Les pensions Coordination entre plusieurs régimes de pensions L’expérience de la Caisse nationale de sécurité sociale Mohamed Chtioui Actuaire et Directeur central des pensions
Lassurance maladie de la sécurité sociale
Conférence régionale de l'AISS pour l'Afrique Lusaka, Zambie, 9-12 août 2005 Association internationale de la sécurité sociale L'assurance maladie de la sécurité sociale Mise en place des régimes de soins de santé L'expérience de la Caisse nationale des assurances sociales des travailleurs salariés Patricia Bougrine
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Conférence régionale de l'AISS pour l'Afrique
Lusaka, Zambie, 9-12 août 2005
Association internationale de la sécurité socialeLes pensions
Coordination entre plusieurs régimes
de pensionsL'expérience de la Caisse nationale de
sécurité socialeMohamed Chtioui
Actuaire et Directeur central des pensions
Caisse nationale de sécurité sociale
Tunisie
ISSA/AFRICA/RC/LUSAKA/TUNISIE-4(b)
Mohamed Chtioui
Les pensions
Coordination entre plusieurs régimes de pensions L'expérience de la Caisse nationale de sécurité socialeMohamed Chtioui
Actuaire et Directeur central des pensions
Caisse nationale de sécurité sociale
Tunisie
Introduction
Les régimes de sécurité sociale en Tunisie se caractérisent par leur diversité. Cette diversité
traduit la volonté des autorités politiques d'étendre la couverture sociale à toutes lescatégories de la population active de manière à les protéger contre les risques inhérents à la
nature humaine susceptibles d'affecter les conditions matérielles et morales de leur existence.Toutefois, la création de plusieurs régimes de sécurité sociale peut être à l'origine d'une
ségrégation entre les différentes catégories de la population dans la mesure où lesprestations et leurs conditions d'octroi varient d'un régime à l'autre, surtout en l'absence d'un
système de coordination permettant de prendre en considération toutes les périodes de cotisations accomplies sous plusieurs régimes pour remplir les conditions d'admissibilité à une prestation. Dans le but de remédier à ces insuffisances, le législateur tunisien a prévu certaines mesures qui sont de nature à sauvegarder les intérêts de ceux q ui sont affiliés à plusieursrégimes de sécurité sociale. Ces mesures ont été prises de manière successive soit pour
remédier aux insuffisances d'un système existant, soit pour répondre aux besoins propres d'une étape déterminée. Ainsi, la coordination des droits a vu plusieurs étapes au coursdesquelles des textes réglementaires ont été créés et révisés au fur et à mesure que des
problèmes apparaissent soit au niveau des textes soit au niveau de l'application.1. Structure du système de pensions
1 Le système de pensions en Tunisie a fait une première distinction entre deux catégories de la population active et ce par référence au secteur d'appartenance (secteur public et secteur 1Pour plus de détails sur cette structure, voir Mohamed Chtioui. 1998. "Le maintien de la valeur des
prestations: L'expérience de la Tunisie", Problèmes et perspectives de la sécurité sociale dans les pays
francophones d'Afrique, Documentation de sécurité sociale, Série africaine, no 20, Association internationale de
sécurité sociale, Abidjan. 2privé). Cette distinction a fait naître d'autres distinctions au sein du même secteur par la
création de plusieurs régimes par référence à la nature de l'activité.1.1. Organismes de gestion
• Le secteur public Il est géré par la Caisse nationale de retraite et de prévoyance sociale (CNRPS) qui est un établissement public à caractère financier, créé en décembre 1975. • Le secteur privéIl est géré par la Caisse nationale de sécurité sociale (CNSS), qui est un établissement
public à caractère industriel et commercial, créé en décembre 1960.1.2. Régimes gérés
1.2.1. La CNRPS
La CNRPS gère quatre régimes de pensions différents: • le Régime Général des Agents Publics - RGAP - institué en mars 1985; • les Régimes Spéciaux - RS - qui sont au nombre de trois; - le Régime des Membres du Gouvernement - RMG - institué en mars1983; - le Régime des Députés - RD - institué en mars 1985; - le Régime des Gouverneurs - RG - institué en mars 1988.1.2.2. La CNSS
La CNSS gère neuf régimes de pensions
2 a) Régimes principaux: • le Régime des salaries non agricoles - RSNA - créé en 1974; • le Régime complémentaire - RC - créé en novembre 1978; • le Régime des salaries agricoles - RSA - créé en février 1981; • le Régime des salaries agricoles amélioré - RSAA - créé en septembre 1989; • le Régime des travailleurs non salariés - RTNS - créé en juillet 1995;• le Régime des travailleurs tunisiens à l'étranger - RTTE - créé en janvier 1989;
• le Régime des travailleurs à faible revenu - RTFR - créé en mars 2002. b) Régimes gérés pour le compte de l'Etat:• le Régime des artistes, des créateurs et des intellectuels - RACI - créé en décembre
2002;• le Régime des travailleurs des chantiers - RTC - créé en 2004. 2
Voir à ce sujet les classifications et les données fournies dans la Base de données statistiques de l'AISS
sur la sécurité sociale dans les pays en développement (disponible sur le site web de l'AISS).
Mohamed Chtioui
32. Caractéristiques des régimes
2.1. Population couverte
Tableau 1. Répartition des effectifs des assurés actifs et des bénéfici aires de pensions de laCNRPS, 2004
Régime RGAP RMG RD RG Total
Cotisants
Pensionnés
581 273
191 683
106130
189
386
26
60
581 591
192 259
Tableau 2. Répartition des effectifs des assurés actifs et des bénéfici aires de pensions de laCNSS, 2004
Régime RSNA RC* RSA RSAA
RTNS/ RTTE RTFR RACI/ RTC TotalCotisants
Pensionnés
1 119 112
284 617
37 246
5 17413 956
1 26464 612
6 917427 711
75 012
4 569 5 547 1 1581 635 507
384 968
* Effectif inclus dans le RSNA.2.2. Financement des régimes
Le système de financement appliqué autrefois, avant l'indépendance de la Tunisie, par lesrégimes de pensions conventionnels préexistants, était celui de la capitalisation partielle ou
totale. Ce n'est qu'après l'indépendance que ce mode de financement a été remplacé par
celui de la répartition, pour l'appliquer aux régimes légaux de pensions qu'ils soient dans le
secteur public ou privé. Tableau 3. Taux de cotisation aux régimes du secteur publicRégime
TauxRGAP RMG, RD RG
7,0 % 9,7 %11,0 %
16,9 %
11,0 %
16,2 %
Taux salarial
Taux patronal
Taux global
16,7 % 27,9 % 27,2 %
Mohamed Chtioui
4 Tableau 4. Taux de cotisation aux régimes du secteur privéRégimes
TauxRSNA RC RSA RSAA
RTNS, RACIRTTE RTFR RTC
4,74 %
7,76 %
3,0 % 6,0 %1,75 %
3,50 %
2,5 % 5,0 % 7,0 %5,25 %
1,67 %
3,33 %
5,0 %Taux salarial
Taux patronal
Taux global
12,5 % 9,0 % 5,25 % 7,5 % 7,0 % 5,25 % 5,0 % 5,0 %
Tableau 5. Assiette de cotisation dans les régimes du secteur publicRégime RGAP RMG, RG RD
Assiette de cotisation
Tous les éléments
permanents de la rémunérationDes salaires fixés par
régime.Des indemnités
fixées Tableau 6. Assiette de cotisation dans les régimes du secteur privéRégime
RSNA, RSAA RCRTNS, RTTE,
RACIRSA RTFR, RTC
Assiette de
cotisationEnsemble
des salairesFraction de
salaire dépassant6 fois le SMIG
1Revenu forfaitaire
correspondant à la classe d'adhésionSalaire forfaitaire
calculé sur la base du SMAG 2Salaire ou revenu
forfaitaire égal à2/3 du SMIG ou
du SMAG. 1 SMIG: Salaire minimum interprofessionnel garanti = environ USD 160 par mois. 2 SMAG: Salaire minimum agricole garanti = environ USD 140 par mois.2.3. Prestations servies: les principaux paramètres de référence
Tous les régimes sans distinction, qu'ils soient gérés par la CNRPS ou la CNSS, couvrent principalement la branche des pensions de vieillesse, d'invalidité et de survivants et accessoirement, selon la spécificité de chaque régime, des prestations complémentaires telles que les prestations familiales (allocations familiales et majoration pour salaire unique) et les soins.2.3.1. Pensions de vieillesse et survivants
Les paramètres permettant de déterminer les prestations des régimes varient sensiblement d'un régime à un autre, comme le résument les tableaux ci-après.Mohamed Chtioui
Tableau 7. Principaux paramètres des régimes de pensions du secteur publicVieillesse: paramètres
RGAP RMG RD RG Age60 ans (50 ou 55 ans pour
centaines catégories) quelque soit l'âge quelque soit l'âge quelque soit l'âgeStage minimum
15 ans (10 ans pour les
ouvriers) 2 ans2 ans 2 ans
Base de calcul
Dernière rémunération ou
2 meilleures années
consécutivesDernier salaire
Dernière indemnité
Dernier salaire
Taux d'annuité 2 % par an pour les
10 premières années, 3 % pour
les 10 suivantes et 2 % ensuite35 % les 2 premières
années et puis 5% tous les 6 mois30% par législature (6%
tous les ans)6 % tous les ans
Taux maximum
90 % de la base de calcul
90 % 90 %
90 %Pension minimale
2/3 du SMIG (15 ans de stage)
et 50 % du SMIG (10 ans de stage)2/3 du SMIG
2/3 du SMIG
2/3 du SMIG
Revalorisation Indexation sur les salaires
(péréquation)Indexation sur les
salaires (péréquation)Indexation sur les
indemnités (péréquation)Indexation sur les
salaires (péréquation)Pension de survivants Pension de réversion
Variable de 50 % (si conjoint survivant avec 5 enfants et plus) à 75 % (si sans enfant) du montant de la
pension servie à l'assuré à la date de son décès Taux