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IMPÔT SUR LE REVENU BÉNÉFICES DE LEXPLOITATION
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Résultat fiscal issu du mode de calcul de l'impôt sur les sociétés. 9 ◇Ajout d'une case ECF (examen de conformité fiscale):case à cocher si l'entreprise ...
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Cas pratique fil rouge : rattacher les opérations sur l'exercice la détermination du résultat fiscal imposable à l'IS. Une approche opérationnelle basée ...
CORRIGÉ Chapitre 12
Cas de synthèse. DÉTERMINATION DU RÉSULTAT FISCAL DE LA SARL PLUTOR [NIV. 4] 60 MIN. 1. Vérifier que la SARL Plutor peut opter pour l'imposition de ses
Le passage du résultat comptable au résultat fiscal : cas dune
nécessaire durant la période de notre stage pratique en particulier monsieur La détermination du résultat fiscal de chaque entreprise passe à travers un ...
Impôt sur les sociétés - Détermination du résultat fiscal
2 mars 2004 En pratique la déclaration de résultat fiscal ainsi que la liasse fiscale ... tous les cas
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Détermination des catégories de revenus Cas pratiques « M. et Mme Lafitte »
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Cas pratique : déterminer le traitement comptable et fiscal de provisions Réaliser les travaux préalables à toute détermination d'un résultat fiscal.
MEMOIRE DETERMINATION DU RESULTAT FISCAL DUNE
Et enfin on terminera par une étude de cas de détermination de résultat fiscal d'une La fiscalité se résume aux pratiques utilisées par un Etat ou une ...
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Réviser la liasse fiscale et le calcul de l'impôt sur les sociétés Cas pratique fil rouge : analyser les impacts de la constitution de provisions et les ...
Informations et inscriptions : Isabelle ROCHE - Appel gratuit: 0800 400 460 - Fax: 02 43 23 77 07 - formation@gereso.fr
Cette formation en intra : Tél. : 02 43 23 59 89 - intra@gereso.frATELIER PRATIQUE : DÉTERMINATION DU
RÉSULTAT FISCAL
DU RÉSULTAT COMPTABLE AU RÉSULTAT FISCAL :EFFECTUER LES RETRAITEMENTSET REMPLIR LES IMPRIMÉS FISCAUX
1 jour
PROGRAMME DE LA FORMATION
Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre en compte les dernières nouveautés et les incidences des dernières lois de finances : baisse progressive du taux d'IS, modalités de report en arrière des déficits... DÉFINITION ET FORMATION DU RÉSULTAT FISCAL IMPOSABLE À L'IS ' Lien entre le résultat comptable et le résultat fiscal ' Évolution des règles comptables et adaptation des règles fiscales ' Conséquence des divergences entre règles comptables et règles fiscales ' Période d'imposition et principe d'indépendance des exercices Cas pratique fil rouge : rattacher les opérations sur l'exercice ' Règles générales de déductibilité des chargesExemples et schémas d'application
DU RÉSULTAT COMPTABLE AU RÉSULTAT FISCAL : PRINCIPAUXRETRAITEMENTS À OPÉRER
' Les charges à réintégrer - dépenses somptuaires - achats et charges externes - amortissements excédentaires et non déductibles - taxes et impôts non déductibles - incidence de la nouvelle taxe sur les hauts revenus - provisions et charges à payer - intérêts excédentaires - amendes et pénalités ' Les produits à déduire - plus-values non imposables - régime des dividendes mère-fille - produits bénéficiant de mesures d'incitations fiscales ' Autres retraitements - le portefeuille titres et les écarts de valeurs liquidatives - les opérations en devises étrangères et les écarts de conversionCas pratique fil rouge : identifier les déductions et réintégrations extracomptables et passer
du résultat comptable au résultat fiscal DÉTERMINER LE RÉSULTAT FISCAL ET CALCULER L'IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS (IS) ' Imputation des déficits reportables : report en avant et report en arrière des déficits ' Évolution et gestion des crédits d'impôts - Crédit Impôt Recherche (CIR) : suppression des taux majorés - Crédit impôt Innovation (CII) - Crédit impôt famille (CIF) ' liquidation de l'IS ' les taux d'ISCas pratique fil rouge : calcul de l'IS
REMPLIR L'IMPRIMÉ DE DÉTERMINATION DU RÉSULTAT FISCAL (2058 A ET B) ' Remplissage de l'imprimé n°2058 ' Paiement de l'IS et remplissage de l'imprime 2572Cas pratique fil rouge - synthèse : établir l'imprimé n°2058-A sur la détermination du
résultat fiscalOBJECTIFSAppliquer les principaux retraitements fiscaux
nécessaires au calcul du résultat fiscal. Déterminer le résultat fiscal et remplir l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale. Repérer les opérations comptables à retraiter fiscalement.Calculer l'impôt sur les sociétés.
LES PLUS DE CETTE FORMATION
Une journée 100 % pratique entièrement dédiée à la détermination du résultat fiscal imposable à l'ISUne approche opérationnelle basée sur de
nombreux exemples et la mise en application sur un cas pratique fil rouge L'acquisition des règles et des techniques pour résoudre les principales difficultés rencontrées au quotidien et valider ses pratiquesPUBLIC ET PRÉREQUIS
Cadres comptables, collaborateurs
comptables/fiscaux/financiers chargés d'établir et/ou de contrôler la déclaration de l'Impôt sur lesSociétés (IS)
Il est nécessaire de maîtriser les règles fiscales de baseMOYENS PÉDAGOGIQUES, TECHNIQUES,
ENCADREMENT
Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application) Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnellesSUIVI ET ÉVALUATION
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formationÉvaluation à chaud et à froid
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le 9 octobre 2023 le 13 mars 2024 le 19 juin 2024Paris Montparnasse :
le 13 mars 2024 le 19 juin 2024 Les informations recueillies sur ce formulaire sont nécessaires au traitement de votre inscription et sont enregistrées dans un fichier informatisé par GERESO dans la finalité de traitement de
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