Basel II - Überblick über die Neue Basler Eigenkapitalvereinbarung
Banken mit IRB-Ansatz müssen ihre Beteiligungspositionen gesondert behandeln. Im dritten Konsultationspapier werden zwei klar umrissene Ansätze beschrieben. Ein
Aktuelle Entwicklungen zum Kreditrisiko unter Basel IV unter
30 Nov 2017 der Kreditrisikostandardansatz (KSA) oder der auf Internen Ratings ... EY (2016a): BCBS Konsultation zum IRB-Ansatz – Einschränkungen ...
Basel II - Die Neue Basler Eigenkapi- talvereinbarung (April 2003)
31 Jul 2003 Für Banken die entweder einen der IRB-Ansätze für das Kreditrisiko oder den. Ambitionierten Messansatz (AMA) für das operationelle Risiko ...
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Basel III: Ein globaler Regulierungsrahmen für widerstandsfähigere
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Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht Konsultationspapier
Bei. Banken mit IRB-Basisansatz kann die nationale Aufsichtsinstanz entscheiden ob die im. Page 7. 7/21 dritten Konsultationspapier beschriebenen Annahmen
Basel II: Teil 1 Anwendungsbereich (Internationale Konvergenz der
H. Mindestanforderungen für den IRB-Ansatz . im Juni 1999 setzte ein ausgedehnter Konsultationsprozess ... (www.bis.org/bcbs/publ/index.htm).
Basel II Teile 3-4: Säule 2 – Aufsichtliches Überprüfungsverfahren
at Risk oder dem Standardansatz für Marktrisiken.112 Ferner sollte darauf erfüllen soweit dieser als Teil der IRB-Mindestanforderungen der Säule 1 ...
Leitlinien zur Anwendung der Ausfalldefinition gemäß Artikel 178
18 Jan 2017 diesen Leitlinien festgelegten Anforderungen für den IRB-Ansatz für alle ... einräumt oder andere rechtliche Einschränkungen vorliegen ...
Basler Ausschuß
für BankenaufsichtKonsultationspapier
Die Neue Basler Eigenkapi-
talvereinbarung ??Zur Stellungnahme bis 31. Juli 2003Übersetzung der Deutschen Bundesbank
April 2003
IIInhaltsverzeichnis
Teil 1: Anwendungsbereich.................................................................................................... 1
A. Einführung........................................................................................................... 1
anderen Finanzinstituten ..................................................................................... 2
E. Wesentliche Beteiligungen an Unternehmen....................................................... 4
I. Berechnung der Mindestkapitalanforderungen ............................................................. 7
II. Kreditrisiko - der Standardansatz................................................................................. 7
A. Der Standardansatz - allgemeine Regeln ........................................................... 8
1. Einzelne Forderungen................................................................................ 8
(i) Forderungen an Staaten.................................................................... 8PSEs)................................................................................................ 9
(iii) Forderungen an multilaterale Entwicklungsbanken (Multilateral Development Banks, MDBs) ........................................................... 10 (iv) Forderungen an Banken.................................................................. 11 (vi) Forderungen an Unternehmen ........................................................ 12 (vii) Kredite, die dem Retailportfolio zugeordnet werden ........................ 13 (viii) Durch Wohnimmobilien besicherte Forderungen............................. 13 (ix) Durch gewerbliche Immobilien besicherte Forderungen.................. 14(x) Kredite in Verzug............................................................................. 14
2. Externe Ratings........................................................................................ 16
(i) Das Anerkennungsverfahren........................................................... 16(ii) Eignungskriterien............................................................................. 16
3. Überlegungen zur Einführung................................................................... 17
(i) Das Zuordnungsverfahren............................................................... 17 (ii) Mehrfach-Beurteilungen eines Kreditnehmers durch Ratingagenturen18 (iii) Emittenten- versus Emissionsrating................................................. 18 III (v) Kurz- versus langfristige Ratings..................................................... 19 (vi) Anwendungsebene des Ratings...................................................... 20 (vii) Unbeauftragte (Unsolicited) Ratings................................................ 20B. Der Standardansatz - Kreditrisikominderung..................................................... 20
1. Übergreifende Aspekte............................................................................. 20
(i) Einführung....................................................................................... 20
(ii) Generelle Anmerkungen.................................................................. 21(iii) Rechtssicherheit.............................................................................. 22
2. Überblick über die Kreditrisikominderungstechniken ................................ 22
(i) Besicherte Transaktionen................................................................ 22(ii) Bilanzielles Netting.......................................................................... 25
(iii) Garantien und Kreditderivate........................................................... 25 (iv) Laufzeitinkongruenzen .................................................................... 25(v) Sonstiges........................................................................................ 25
3. Sicherheiten............................................................................................. 26
(i) Geeignete finanzielle Sicherheiten.................................................. 26 (ii) Der umfassende Ansatz.................................................................. 27(iii) Der einfache Ansatz........................................................................ 35
(iv) Besicherte OTC-Derivate ................................................................ 364. Netting von Bilanzpositionen (On-Balance-Sheet-Netting)........................ 37
5. Garantien und Kreditderivate.................................................................... 37
(i) Operationelle Anforderungen .......................................................... 37(iii) Risikogewichte................................................................................ 41
(v) Staatsgarantien............................................................................... 42
6. Laufzeitinkongruenzen ............................................................................. 42
(i) Definition der Restlaufzeit................................................................ 42 (ii) Risikogewichte für Laufzeitinkongruenzen....................................... 437. Sonstige in Zusammenhang mit der Behandlung von
Kreditrisikominderungstechniken stehende Bestimmungen...................... 43 (i) Behandlung von Pools von Kreditrisikominderungstechniken.......... 43 (ii) Erstausfall-Kreditderivate (First-to-Default Kreditderivate)............... 43 (iii) Zweitausfall-Kreditderivate (Second-to-Defaut-Kreditderivate) ........ 44III. Kreditrisiko - auf internen Ratings basierender Ansatz............................................... 44
A. Überblick ........................................................................................................... 44
B. Verfahren des IRB-Ansatzes ............................................................................. 44
1. Kategorisierung der Aktiva ....................................................................... 45
IV (i) Definition von Forderungen an Unternehmen.................................. 45 (ii) Definition von Forderungen an Staaten........................................... 47 (iii) Definition von Forderungen an Banken ........................................... 48 (v) Definition von qualifizierten revolvierenden Retailkrediten............... 49 (vi) Definition von Beteiligunspositionen................................................ 50 (vii) Definition von angekauften Forderungen......................................... 522. Basis- und fortgeschrittener Ansatz.......................................................... 53
(i) Forderungen an Unternehmen, Staaten und Banken ...................... 53(ii) Retailforderungen............................................................................ 54
(iii) Beteiligungspositionen .................................................................... 54 (iv) Geeignete angekaufte Forderungen................................................ 543. Anwendung des IRB-Ansatzes für die Forderungsklassen....................... 54
4. Übergangsbestimmungen ........................................................................ 56
(i) Parallelrechnung für Banken, die den fortgeschrittenen Ansatz verwenden....................................................................................... 56 (ii) Forderungen an Unternehmen, Staaten und Banken sowie Retailforderungen............................................................................ 56 (iii) Beteiligungspositionen .................................................................... 57 C. Regeln für Kredite an Unternehmen, Staaten und Banken ................................ 571. Risikogewichtung der Aktiva bei Krediten an Unternehmen, Staaten und
Banken..................................................................................................... 57
(i) Formel zur Ableitung der Risikogewichte......................................... 57 (iii) Risikogewichte für Spezialfinanzierungen ....................................... 582. Risikokomponenten.................................................................................. 60
(i) Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) ........................................................ 60 (ii) Verlustquote bei Ausfall (LGD)........................................................ 60 (iv) Effektive Restlaufzeit (M)................................................................. 67D. Regeln für Retailkredite (Kredite an Privatkunden i.w.S.)................................... 68
1. Risikogewichtung der Aktiva bei Retailkrediten......................................... 68
(i) Wohnwirtschaftliche Realkredite (Private Baufinanzierungen)......... 69 (ii) Qualifizierte revolvierende Retailforderungen.................................. 69(iii) Übriges Retail.................................................................................. 69
2. Risikokomponenten.................................................................................. 70
(i) Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) und Verlust bei Ausfall (LGD).......... 70 (ii) Anerkennung von Garantien und Kreditderivaten............................ 70 VE. Regeln für Beteiligungen ................................................................................... 71
1. Gewichtete Risikoaktiva für Beteiligungen................................................ 71
(i) Marktansatz..................................................................................... 71
(ii) PD/LGD-Ansatz............................................................................... 72 (iii) Ausnahmen vom Marktansatz und PD/LGD-Ansatz........................ 742. Risikokomponenten.................................................................................. 74
F. Regeln für angekaufte Forderungen.................................................................. 75
1. Risikogewichtete Aktiva für Ausfallrisiken................................................. 75
(i) Kauf von Retailforderungen............................................................. 75 (ii) Kauf von Unternehmensforderungen............................................... 75 (ii) Anerkennung von Garantien............................................................ 77G. Anerkennung von Wertberichtigungen............................................................... 78
H. Mindestanforderungen für den IRB-Ansatz........................................................ 79
1. Aufbau der Mindestanforderungen ........................................................... 80
2. Einhaltung der Mindestanforderungen...................................................... 81
3. Ausgestaltung des Ratingsystems............................................................ 81
(i) Ratingkomponenten........................................................................ 81(ii) Ratingstruktur.................................................................................. 83
(iii) Ratingkriterien................................................................................. 84
(iv) Zeithorizont ..................................................................................... 85
(v) Verwendung von Modellen.............................................................. 85 (vi) Dokumentation der Ausgestaltung des Ratingsystems.................... 864. Einsatz des Ratingsystems....................................................................... 87
(i) Anwendungsbereich der Ratings..................................................... 87(iv) Datenverwaltung ............................................................................. 88
5. Einbeziehung in die Unternehmenssteuerung und Überwachung............. 90
(i) Unternehmenssteuerung................................................................. 90 (ii) Kreditrisikoüberwachung................................................................. 91 (iii) Interne Revision und externe Prüfungen ......................................... 916. Verwendung der internen Ratings ............................................................ 92
7. Risikoquantifizierung ................................................................................ 92
VI (ii) Definition des Kreditausfalls ............................................................ 93(iii) Zurücksetzen................................................................................... 95
(iv) Behandlung von Überziehungen ..................................................... 95 (v) Definition von "Verlust - anzuwenden auf alle Portfolien................ 95 (ix) Mindestanforderungen für die Messung der Effekte von Garantien und Kreditderivaten....................................................................... 100 (oder EL) für qualifizierte angekaufte Forderungen........................ 102 gewerblichen Immobilien (Commercial Real Estate, CRE) und Wohnimmobilien (Residential Real Estate, RRE) .......................... 106 und Wohnimmobilien..................................................................... 106 Forderungen.................................................................................. 10810. Anforderungen für die Anerkennung von Leasing................................... 110
11. Ermittlung der Eigenkapitalanforderungen für Beteiligungsbesitz........... 110
(i) Der auf bankinternen Marktrisikomodellen beruhende Marktansatz110 (ii) Eigenkapitalanforderungen und Risikoquantifizierung................... 111 (iii) Risikosteuerungsprozesse und -kontrollen.................................... 113 (iv) Validierung und Dokumentation..................................................... 11412. Offenlegungsanforderungen................................................................... 116
A. Abgrenzung und Definition der Transaktionen, die unter die Grundregeln fürVerbriefungen fallen ........................................................................................ 116
B. Definitionen ..................................................................................................... 118
1. Verschiedene Funktionen von Banken innerhalb einer
Verbriefungstransaktion.......................................................................... 118
(i) Investierende Bank........................................................................ 118 (ii) Ursprünglich kreditgebende Bank (Originator)............................... 1182. Allgemeine Terminologie........................................................................ 118
(i) Clean-up-Call................................................................................ 118
(ii) Credit Enhancement (Maßnahmen zur Verbesserung der (iii) Early Amortisation (Vorzeitige Rückzahlung)................................. 118 VII (iv) Excess Spread (Reservekonto)..................................................... 119 (v) Implicit Support (stillschweigende Unterstützung).......................... 119 (vi) Zweckgesellschaft (Special Purpose Entity, SPE)......................... 119 C. Operationelle Anforderungen für eine Anerkennung des Risikotransfers......... 1191. Operationelle Anforderungen für traditionelle Verbriefungen .................. 120
2. Operationelle Anforderungen für synthetische Verbriefungen................. 120
3. Operationelle Anforderungen und Behandlung von Clean-up-Calls
(Rückkauf-Optionen) .............................................................................. 121
D. Behandlung von Verbriefungspositionen ......................................................... 122
1. Mindestkapitalanforderungen ................................................................. 122
(i) Abzug............................................................................................ 122
(ii) Implizite Unterstützung (Implicit Support)...................................... 1222. Operationelle Anforderungen für die Nutzung externer Ratings.............. 122
3. Standardansatz für Verbriefungen.......................................................... 123
(i) Anwendungsbereich...................................................................... 123(ii) Risikogewichte.............................................................................. 124
Verbriefungspositionen.................................................................. 124 (v) Anerkennung von Kreditrisikominderungen................................... 127 (vi) Kapitalanforderungen für Early-Amortisation-Klauseln .................. 128 (vii) Bestimmung der Kreditkonversionsfaktoren für kontrollierte Early- Amortisation-Klauseln ................................................................... 129 (viii) Bestimmung der Kreditkonversionsfaktoren für nicht-kontrollierte Early-Amortisation-Klauseln .......................................................... 1304. IRB-Ansatz für Verbriefungspositionen................................................... 131
(i) Anwendungsbereich...................................................................... 131 (ii) Definition von K IRB ......................................................................... 132 (iv) Maximale Kapitalanforderung........................................................ 133 (v) Ratingbasierter Ansatz (RBA)........................................................ 134 (vi) Aufsichtlicher Formelansatz (SF)................................................... 135V. Operationelles Risiko................................................................................................ 140
A. Definition des operationellen Risikos............................................................... 140
B. Die Messmethodik........................................................................................... 140
1. Der Basisindikatoransatz........................................................................ 140
2. Der Standardansatz ............................................................................... 142
C. Mindestanforderungen..................................................................................... 144
VIII1. Generelle Anforderungen....................................................................... 144
2. Der Standardansatz ............................................................................... 144
(i) Qualitative Anforderungen...................................................................... 146
(ii) Quantitative Anforderungen.................................................................... 147
VI. Handelsbuch ............................................................................................................ 152
A. Definition des Handelsbuches ......................................................................... 152
B. Empfehlungen für vorsichtige Bewertung ........................................................ 154
1. Systeme und Kontrollen ......................................................................... 154
2. Bewertungsmethoden............................................................................. 154
(i) Bewertung zu Marktpreisen (Marking to Market) ........................... 154 (ii) Bewertung zu Modellpreisen (Marking to Model)........................... 1553. Bewertungsanpassungen oder Reserven............................................... 156
C. Behandlung von Kontrahentenrisiken im Handelsbuch.................................... 156 D. Kapitalunterlegung für das besondere Kursrisiko im Handelsbuch nach demStandardansatz............................................................................................... 157
1. Kapitalanforderungen für das besondere Kursrisiko von Staatspapieren 158
2. Regelungen für das besondere Kursrisiko von nicht gerateten Wertpapieren158
3. Kapitalanforderungen für das besondere Kursrisiko von Positionen, die
durch Kreditderivate abgesichert sind..................................................... 1594. Add-on-Faktor für Kreditderivate ............................................................ 160
A. Bedeutung des aufsichtlichen Überprüfungsverfahrens................................... 161 C. Im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungsverfahrens zu behandelndebesondere Sachverhalte.................................................................................. 170
D. Sonstige Aspekte des aufsichtlichen Überprüfungsverfahrens ........................ 177quotesdbs_dbs25.pdfusesText_31[PDF] Bcd cheque cinema
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