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UNIVERSITÉ DE MARNE LA VALLÉE -INSTITUTFRANCILIEND'INGÉNIERIEDES

SERVICES.

Mémoirepourle DESSd'IntelligenceÉconomique.

INTELliGENCEÉCONOMIQUEETFRAUDE BANCAIRE ENEQUATEUR:UNE

APPROCHEPRUDENTIELLE.

BernardCASTELLI.

Sous ladirectionde

M.FrançoisCOLAS.

Mars2004.

2

TABLEDESMATIÈRES

INTRODUCTION4

INTERNEDESBANQUES:DÉFINITIONS

ETOUTILS.9

Chapitre1 :Uneapproximationconceptuellepréliminaire10

1.3-Lecontenufloudelanotion13

2.1-L'habillagecosmétique descomptes16

2.2-Rupturedelaconfianceaveclebanquier17

2.4-Lesréseauxd'influence

21
Chapitre3 :Méthodologiel'I.Eappliquéeàlafraudebancaire23

D'INTELLIGENCEÉCONOMIQUEAPPLIQUÉE

ÀLAFRAUDEBANCAIRE:

L'EXPÉRIENCEÉQUATORIENNE.

40

4.2-Lesfigureslégales

3 Chapitre6 :Lebilandel'I.Eenmatièredeluttecontrelacriminalitéfinancière79 chezlesbanquiers.81 6.3-

CONCLUSION86

ANNEXES94

BIBLIOGRAPHIE102

INTRODUCTION

5

Introduction

créditse plusen plusremise effetles etlerôlequelesirrégularitésde peuvent connusafind'illustrer notre d'auteurdelacréationlittéraire performantes 2

lCh.P :Kindleberger.Histoiremondialedelaspéculationfinancièrede1700ànosjours.ÉditionsP.A.U.,1994,p.l06

IIIp. 6 penserquelafraude digne financières la

3•

D'une fallacieuses ...)que cellesressortissantdeladélinquanceperse(fraudeàla depétroleetmembredela zoneéconomiqueduPacteAndin,dontl'histoire présenteestfertileenrécessionsliéesàdes dudéveloppement del'économie del'année1998 jusqu'enmars1999

établissements

infinela banquesenÉquateur. lespréjudices detenterde 7 unapprofondissementdes connaissances possible

4•

L'idéeforcedecetravailétant

money)

économiqueconsisteraàappréhender,àmieuxinterpréterlaréalité globaledescomportements

quelquesprincipesanalytiques. ensus bancaires:celuiqui oùladésignationde fondamentalementlanature pournepasdirenaturel,d'une ensoile unmodede 329
audétrimentd'unacteuréconomiqueen desrichesses. 8 lechoixd'une outilsde d'opacité créditen lecoût unbilannuancédesrésultats delutte alorsbeaucoupdans parles de enfindelaperceptionfavorablede préalablementdétournés. uncataloguede"recettesmiracles» contrela declarifier

PREMIÈREPARTIE:

L'INTELLIGENCEÉCONOMIQUEFACE

ÀLAFRAUDEINTERNE

DESBANQUES:DEFINITIONSETOUTILS.

sous initialedecetravail.Ce ilvasansdire

Après

efforceronsd'appliquerultérieurement

àune

del'escroqueriebancaire.Lecontenude l'analyseproposéeicireposera manipulationliées

àcethème.

Chapitre1 :Uneapproximationconceptuellepréliminaire 11 2 explicatifsjustifientunecertaineimpossibilité matérielleetanalytiqueàdépasserlecontenu manipulationprovenantdecatégories

Tousontdesolides

àuneobservationimpartiale.

denatureéminemmentclandestine 3, soitsurlerestedel'économie 4 fourniespardesspécialistesoudes observateursextérieursrésulte sesacteursvontrecourir n036,deuxièmetrimestre1999. quecellesengendrées mémoire.

Manuelsurla

mesuredel'économienonobservée.

ParisOCDE,2003,275p.

12 temps

àdes

montagesastucieux.

Enoutre,lecaractèredélibéré

qu'àunrisqueprobabilisabledû "bonnegouvernance»associésà uneconceptionlibérale delapolitiqueéconomiquesematérialisaientauniveau delafinancedansle récemment 6. refusantlaprésencebienréelle seprononcer-,endevenantpartie intégrantedel'ensemble dusystèmeéconomique.

4CommeleconstateCharlesP.Kindelberger: "...Lesstatistiquessurlesescroqueriessontincomplètesetlescasqui

»Histoiremondiale,op.

cit.,p.107. menace,, hostile 2001,
p.69. tempsde

Financière,

1-2003,n070,p.235-259.

consciencedel'acteurlui-même...» "L'éthique,lafinance,lesrevenusetlarichesse»inRapportmoralsur

l'argentdans 13 ledélinquantenaffaires répartitiond'argent vigueur,commenous prolifération l'argent;plusieurs caractéristiquestendentcependant

àspécifiercegenrededélit:

raisonsprincipalementlucratives;

1.3-Lecontenufloudelanotion

14

àappréhender

juristes possibilitéactuellederecourir rapidementet consoliderleursfiliales envigueur:àcetégardlesplaces fondsfrauduleux. culturelstolèrentlaprégnance "contraint»qu'àun 15 entoutelégitimité. dansla Le 1.4-

Unessaidedéfinitionopérationnelle

Parvenus

nousappellerons instruments Chapitre2 :Aperçudespratiquesfrauduleusesenmilieubancaire. dedéficience peuventêtreentièrementassumées 8.

Banking

16 9.

Commeles

modalitésde

10.Danscettesection,

nousnousefforceronsd'établirunetypologie desprincipalespratiquesillicites ayantcoursdansle monde 2.1-

L'habillagecosmétiquedescomptes

unensemblede méthodes l1 uncertain dubilan.Quelques exemplessuffirontàillustrer notrepropos: d'amortissements); actifs succursales offshore; cas

Économiebancaire.Paris.La

p.72-90. 17 holdings 12 ,etc. ouderetraites)de 13.

2.2-Rupturedelaconfianceaveclebanquier

decertaines l4 .Sansoublierdementionnerl'objectivité fortrespectables l5 manifestationscontemporaines. informationsprivilégiéeset dontle op.cit., p.40).

13Op.cit.,DeJuanAristobulo(1996).

18 16.

Lespertesmonétaireset

17quotesdbs_dbs23.pdfusesText_29

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