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Finance & Finance Internationale N°8 janvier 2017

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GESTION DES RISQUES BANCAIRES

Par

Hanen BRAHIM

Sousse Tunisie.

Mohamed Amine HAMMAS

Professeur à la

Sousse Tunisie.

Résumé:

La gestion des risques bancaires occupe une place importante dans les institutions financières à cause des divers risques auquel est confrontée une banque.

De nos jours,

détecter rapidement les difficultés que certains établissements bancaires peuvent rencontrés.

que

Au cours de cet article, nous détectons les différents risques exposés dans les banques ainsi

que leurs gestions. Mots clés: risque de crédit, liquidité, risque de taux

Abstract:

Banking risk management is an important part of financial institutions because of the various risks faced by a bank. Today, banks have been exposed to various types of risk. It is therefore necessary to quickly identify the difficulties that certain banking institutions can met. In the banking sector as in other sectors of the economy, it is understood that one must take calculated risks to make a profit.. In this article, we detect the various risks exposed in banks and their management.

Keywords: credit risk, liquidity, risk of rate

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Introduction :

Le risque occupe une place importante dans les théories1financières, Par ailleurs, la

rechercher des nouvelles solutions afin de garantir une meilleure conscience de risque auquel est confronté les banques. mesures

nécessaires de gestion. Cinq risques vont étés énoncés : risque de crédit, risque de liquidité,

I - les risques bancaires

1-1- Le risque de crédit

Le risque de crédit est "

face à ses obligations ».

Selon Thierry Roncalli2 "

bancaire ».

1-2- le risque de liquidité

Ce risque est le risque de ne pas disposer3 assez de liquidité pour faire face aux demandes de retrait de fonds. Olivier Davanne4 une institution est en risque de liquidité si elle peut mettre en difficulté par une partie de confiance brutale et inattendue de ses préteurs. Par conséquent, le risque de liquidité est considéré comme un facteur considérable de vulnérabilité du système financier et joue un rôle essentiel dans la crise actuelle.

1-3- Le risque de marché

Le risque de marché5 est le r

engagées non payés ou reçue à la suite des variations des prix sur le marché.

A- Le risque de " »

1Anne Marie Percie (1999) : " Risque de contrôle du risque »économica Paris.

2 Hennie Van greuning, Sonja Bvajovic Bratanovic (2004): " Analyse et gestion du risque bancaire » édition

ESKA paris.

3 Pièrre charles pupion (1999) : " Economie et gestion bancaires » Dunod paris.

4 Olivier Davanne (2008) : " Régulation et réduction du risque de liquidité

5Christian Gouriéroux, André Tiomo (2007) : " Risque de crédit : une approche avancée »les cahiers de CREF

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6 pour un établissement bancaire est la deuxième source

principale de perte après le risque de crédit. part, la réduction des instruments financiers au bilan et hors bilan.

B- Le risque change

Le risque de change est le risque lié à une évolution défavorable de taux de change. Les banques doivent couvrir ce risque en devises ou en or, cependant les banques utilisent deux méthodes simplifiées pour la mesure du risque de change en devises et en or.

C- Le risque sur produits de base

Le risque sur produits de base est le risque lié à la détention ou la prise de position sur

des produits physiques pouvant être négociés sur un marché secondaire.

1-4- Le risque opérationnel

" Le risque opérationnel se définit comme le risque des pe

évènements extérieurs » (Basel committee on Banking supervision, working paper on the

regulatory treatment of operational risk). 1-5- 7 avoir suffisamment des fonds propres pour absorber les pertes.

II - la gestion des risques bancaires

risques se développent très rapidement dans les banques8 en contrôler les risques financiers calculée » des risques afin de faciliter et la banque. Les recherches sur la gestion des risques bancaires sont nombreuses, en effet, Lavoisier (2009) montre que les banques doivent se rénover en restaurant la confiance des clients et en G.Causse, N.Hideur (2010) déclarent que les institutions financiers doivent améliorer leurs méthodes de détection de gestion des risques.

1- Assurance des dépôts

6 Zuhayr Mikdashi (1998) : " » Economica paris.

7 Mounir Smida (2001) : " Economie monétaire I »Cedex

8 Joeil Bessis (1995) : " Gestion des risques et gestion actif-passif des banques Ȏdition Dalloz Paris

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effet, elle constitue une forme " assurantielle »9 de garantie des dépôts et elle est financée

suite à des primes versés ex ante. Par ailleurs, la mission principale des compagni10 ractants.

2- La titrisation

La titrisation débouche des nouvelles possibilités11 aux banques et aux institutions en matière de gestion de la liquidité, du risque du taux et de remboursement anticipé.

3- La nouvelle réglementation ; de Bale I au

Bale II et Bale III

A- :

Ce ratio exige que le rapport12

risque de crédit est fixé au minimum à 8%.

doit représenter la moitié du total des fonds propres exigés ce qui issue à la prise en compte

des éléments complémentaires qui est plafonnée à 100% du noyau dur.

¾ plafonné à

50% du noyau dur.

considéré comme étant le risque majeur pour une banque.

Le ratio cooke souffre des faiblesses notamment,

stabilité bancaire. En fait, les pondérations exigées ne permettent pas une évaluation correcte

de risque.

B- : le ratio Mc Donough

En juin 2006, 13 le comité de Bâle sur le contrôle bancaire a publiée sa nouvelle

version révisée les exigences des fonds propres connu sous le nom des nouveaux fonds

augmentant la sensibilité aux risque des ratios de fonds propres, en particulier en ce qui

concerne le risque de crédit et en encourageant la gestion des risques améliorés de la part des

banques. ainsi les décisions des banques, réglementaire plus étroitement aux risques sous-jacents aux quels font face aux banques. au risque des ratios des fonds propres, en particulier, en ce qui concerne le risque de crédit et en encourageant la gestion des risques améliorés de la part des banques.

9 Philippe Madiès (2009) : " Dispositifs de garantie des dépôts des banques » Banque stratégique n°271.

10Zvie Bodie, Robert Merton et Christophe thibierge (2011) : " finance » 3ème édition pearson paris.

11 Thomas Demians Archimbaud, Roland Portait (1989) : " Ratios cooke, titres subordonnés et titrisation : le

coût des fonds propre et la gestion du bilan bancaire » Revue banque.

12 Nathalie Caillard, Pierre Laurent, Véronique Seltz (2000) : " Les enjeux de la réforme du ratio Cooke » Revue

13 David Ruthenberg, Yoran Landskroner (2008): " Loan Principe under Basel II imperfectly competitive

banking market » Journal of banking and finance. Finance & Finance Internationale N°8 janvier 2017

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1- La mesure de risque de crédit

a- Pilier I Selon, cette nouvelle approche le calcul des exigences des fonds propres relatives aux risques :

Lorsque les actifs sont notés, par des agences de notation, la pondération imposée est

directement fonction de cette notation. *La banque doit appliquer un coefficient de pondération règlementaire à la valeur de chaque actif avant de calculer la valeur totale de ses actifs " par simple sommation ».

Les éléments hors bilan sont transformés en éléments équivalents du bilan puis pondérés de

façon analogue. b- Pilier II ; Processus de surveillance prudentielle C

Se sont les autorités des règlementations qui imposent des exigences en fonds propres

supérieures à celle prévues par le premier pilier. procédures de calcul. Les banques sont suffisamment capitalisées en mettant en place des systèmes rigoureux de mesure et de gestion de leurs risques. c- Pilier III ; Discipline de marché Afin de favoriser la transparence et permettre aux marchés pour mieux mesurer les risques et les gérer, les établissements bancaires sont tenues de publier des informations nécessaires Cette information, touche essentiellement le numérateur et le dénominateur du ratio. Concernant le numérateur, la banque doit indiquer le montant de chacun des composantes de

ses fonds propres de base et ses fonds propres complémentaires, en précisant aussi les

déductions concernés ces fonds, le montant des emprunts subordonnés et les bénéfices nets du

portefeuille. d- Fragilité de trois piliers

Malgré le renforcement de trois piliers en matière de gestion et contrôle de risque, ces

dernières souffrent de plusieurs sources de fragilité. pilier I: - Manque de données chiffrées14 Paramètres concernant le contrôle du risque de marché qui est ne porte que sur les aspects techniques. - La -Unis. - Les lois statistiques des faillites sur lesquelles les notes sont établies, sont construites sur des données exclusivement américaines. - La conscience des notations en particulier en période de crise est plutôt critiquée. - Le calcul des exigences de fonds propres des banques repose sur trois niveaux donnant aux établissements les moins développés une approche délicate et aux établissements les plus sophistiqués. Pilier II : difficulté technologiques, organisationnelles et managériales. Pilier III : indiscipline des marchés financiers.

14 Nathalie Caillard, Pierre Laurent, Veronique Seltz (2000) : opcit

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2- Le risque opérationnel

La réglementation prévoit trois méthodes de calcul pour évaluer ce risque. ces trois méthodes sont tenues à choisir la méthode la plus avancée. ¾ La règlementation Bâle II impose que les montants des fonds propres disponibles sont au moins égal au de la banque au risque de crédit (FPRC), au risque de marché (FPRM) et au risque opérationnel (FPRO). SULQFLSH DYHF OH UDWLR FRRNH quotesdbs_dbs43.pdfusesText_43

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