[PDF] Communication Financière Al Barid Bank SA Groupe

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12 2020
Al Barid Bank a publié pour la première fois des états en appliquant les autres normes comptables telles 31
décembre

2020͘

2020
Dans un contexte marqué par la crise sanitaire du clients ; pandémie du COVID 19 , créé sur les Hautes hauteur de

100 millions de dirhams ;

sanitaire ;

Normes comptables appliquées

1 100
Al Barid Bank consolide Barid Cash selon la méthode que les résultats de cessions internes sont éliminées 4 correspond au montant auquel cet instrument a été diminué des remboursements en principal ; 5 résultat, ce sont des instruments classés comme 6 2

Les principaux éléments concernés sont :

Les hypothèses retenues pour les tests de 3 appropriées aux circonstances et pour lesquelles il données d'entrée, autres que les prix cotés inclus 2 comprennent : ou des passifs similaires ; 2020
2 est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux 7 du risque de crédit et le calcul des pertes de crédit 8

La norme IAS

16 corporelles selon l'une des deux modèles : Modèle du coût : Le coût correspond au coût diminué

Chaque composant est alors comptabilisé

Al Barid Bank applique la méthode du coût historique 10 Les immeubles de placement sont représentés par 11 9 l'IASB en juillet 9

La norme IAS

38
monétaire, sans substance physique qui a pour but de corporelles selon l'un des deux modèles : modèle du indéterminée doit faire l'objet d'un test de Al Barid Bank applique la méthode du coût historique 31
12 2020
2020
3 Le modèle de la collecte se caractérise par la seule trésorerie contractuels sont composés uniquement du modèle de collecte ;

Les portefeuilles de la norme IAS

39
ont été reclassés

Les paramètres sont :

défaut ; appréhendées les créances ayant fait l'objet d'une mois, est reconduite si, au cours de l'année, aucun

En phase

2

En phase

3 - les crédits sans impayés sont logés dans le Bucket 1 ; le Bucket 2

Bucket

3

Titres

interne, calculée selon un modèle ad hoc lorsque les

LGD forfaitaire de

12 15 31
12 2020
2020
15 13

La norme IAS

19 personnel : salaires, les primes, les bonus, les congés annuels, la 16 16 résiliable, ajustée des : d'exercer ; Bail commercial : 9 ans actuarielle tenant compte d'hypothèses démographiques 14 15

La norme IAS

12 somme des : 17 connaissances a posteriori ; 31
12 2020
2020
5

Communication Financière 2020

31/12/2020

Al Barid Bank SA, Groupe Barid Al Maghrib, au capital de 976 771 500 MAD; Siège social: Angle Bd Brahim Roudani & Bd Ghandi, 20380 Casablanca Anfa; Identifiant Fiscal n° 1113857; Patente n° 35890908, Registre Commerce n°:

214379; C.N.S.S. n°: 8340549.

6 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU 31 DECEMBRE 2020

Capital

Réserves

liées au capital

Actions

propres

Réserves et

résultats consolidés

Gains ou

pertes latents ou différés

Capitaux

propres part

Groupe

Intérêts

minoritairesTotal

Capitaux propres clôture au 31

décembre 2019976 77152 9591 058 630332 5322 420 8912 420 891

Autres mouvements1 9951 9951 995

Capitaux propres au 1er janvier 2020

corrigés976 77152 9591 060 625332 5322 422 8872 422 887

Opérations sur capital

Paiements fondés sur des actions

Opérations sur actions propres

Dividendes

Autres6 778-6 778

Résultat de l'exercice204 719204 719204 719

Immobilisations corporelles et incorporelles :

Réévaluations et cessions

Instruments financiers : variation de juste

valeur et transferts en résultat136 717136 717136 717

Ecarts de conversion : variation et transferts

en résultat Gains ou pertes latents ou différés 136 717136 717136 717

Variation de périmètre

Capitaux propres clôture au 31

décembre 2020976 77159 7371 258 566469 2482 764 3222 764 322

En milliers de DH

BILAN IFRS

ACTIF IFRS31/12/202031/12/2019

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor Public, Services des chèques postauxNote 12 635 3482 652 953

Actifs financiers à la juste valeur par résultatNote 22 879 0052 728 934 Actifs financiers détenus à des fins de transaction2 877 4192 728 432 Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat1 586502

Instruments dérivés de couverture

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propresNote 316 632 97510 371 178 Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables16 632 97510 371 178 Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables

Titres au coût amortiNote 42 931 4352 944 188

Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés, au coût amortiNote 532 880 97433 258 875

Prêts et créances sur la clientèle, au coût amortiNote 66 946 2097 203 739 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux0

Placements des activités d'assurance

Actifs d'impôts exigiblesNote 7385 871376 515

Actifs d'impôts différésNote 7210 086164 852 Comptes de régularisation et autres actifsNote 81 711 2771 612 740 Actifs non courants destinés à être cédés0 Participation dans les entreprises mises en équivalence

Immeubles de placement12 514114 116

Immobilisations corporellesNote 91 469 764560 056

Immobilisations incorporellesNote 9594 570599 631

Ecarts d'acquisition0

TOTAL ACTIF69 290 02762 587 777

En milliers de DH

PASSIF IFRS31/12/202031/12/2019

Banques centrales, Trésor Public, Services des chèques postaux Passifs financiers à la juste valeur par résultat Passifs financiers détenus à des fins de transaction Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

Instruments dérivés de couverture

Titres de créances émis

Dettes envers les établissements de crédit et assimilésNote 54 786 2432 305 142 Dettes envers la clientèleNote 657 510 12254 969 103 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

Passifs d'impôts courantsNote 7249 136173 765

Passifs d'impôts différésNote 7369 177295 046 Comptes de régularisation et autres passifsNote 82 631 0211 521 274 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés Passifs relatifs aux contrats des activités d'assurance Provisions pour risques et chargesNote 10373 886296 342 Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie3 5183 579

Dettes subordonnéesNote 11602 601602 633

Capitaux propres2 764 3232 420 892

Capital et réserves liées1 036 5081 029 730

Réserves consolidées1 053 847870 758

Part du Groupe1 053 847870 758

Part des minoritaires

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres469 248332 532

Résultat de l'exercice204 719187 872

Part du Groupe204 719187 872

Part des minoritaires

TOTAL PASSIF69 290 02762 587 777

En milliers de DH

COMPTE DE RESULTAT IFRS

En milliers de DH

31/12/202031/12/2019

Intérêts, rémunérations et produits assimilés1 627 7351 505 195 Intérêts, rémunérations et charges assimilés589 839568 324

Marge d'intérêtsNote 11 037 896936 871

Commissions perçues 772 667717 817

Commissions servies49 42944 630

Marge sur commissionsNote 2723 238673 187

Gains ou pertes nets résultant des couvertures de position nette

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultatNote 3320 982358 333

Gains ou pertes nets sur actifs/passifs de transaction320 982351 021 Gains ou pertes nets sur autres actifs/passifs à la juste valeur par résultat7 312

Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par capitaux propresNote 4149 24825 352

Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables149 24825 352 Rémunération des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (dividendes) Gains ou pertes résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti Gains ou pertes résultant du reclassement d'actifs financiers au coût amorti en actifs financiers à la juste valeur par résultat Gains ou pertes résultant du reclassement d'actifs financiers par capitaux propres en actifs financiers à la juste valeur par résultat

Produit net des activités d'assurance

Produits des autres activitésNote 542 19936 165

Charges des autres activitésNote 582 44756 613

Produit net Bancaire2 191 1161 973 294

Charges générales d'exploitationNote 61 418 8641 433 747 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations217 507218 321

Résultat brut d'exploitation554 745321 226

Coût du risqueNote 7(148 314)20 324

Résultat d'exploitation406 431341 550

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