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N° 343

SÉNAT

SESSION ORDINAIRE DE 2005-2006

Annexe au procès-verbal de la séance du 10 mai 2006

RAPPORT

FAIT au nom de la commission des Lois constitutionnelles, de législation, du suffrage universel, du Règlement et d"administration générale (1) sur : - le projet de loi, ADOPTÉ PAR L"ASSEMBLÉE NATIONALE, portant réforme des successions et des libéralités ; - et la proposition de loi de MM. Patrice GÉLARD, Philippe LEROY, Daniel GOULET, Jean-Jacques HYEST, François GERBAUD, Jean-René LECERF, Alain MILON, Yannick TEXIER, Mme Paulette BRISEPIERRE, MM. François-Noël BUFFET, José BALARELLO, Bernard FOURNIER, Charles PASQUA, Jean-Luc MIRAUX, René GARREC, Christian COINTAT, Michel ESNEU, Paul NATALI, André FERRAND, Mme Joëlle GARRIAUD-MAYLAM, MM. Louis GRILLOT, Henri de RAINCOURT, Jean-Patrick COURTOIS, Charles GUENÉ, Pierre ANDRÉ, Hugues PORTELLI, Marcel-Pierre CLÉACH, Bernard SAUGEY, Henri de RICHEMONT, Louis DUVERNOIS, Jean-Marc JUILHARD, Mme Janine ROZIER, MM. Michel GUERRY, Roland du LUART, Michel DOUBLET, Jean BIZET, Michel HOUEL et Mme Colette MÉLOT, relative au régime desbiens acquis postérieurement à la conclusion d"un pacte civil de solidarité,

Par M. Henri de RICHEMONT,

Sénateur.

Tome I : Rapport

(1) Cette commission est composée de : M. Jean-Jacques Hyest, président ; MM. Patrice Gélard, Bernard Saugey, Jean-Claude Peyronnet, François Zocchetto, Mme Nicole Borvo Cohen-Seat, M. Georges Othily, vice-présidents ; MM. Christian Cointat, Pierre Jarlier,

Jacques Mahéas, Simon Sutour, secrétaires; M. Nicolas Alfonsi, Mme Michèle André, M. Philippe

Arnaud, Mme Eliane Assassi, MM. Robert Badinter, José Balarello, Laurent Béteille, Mme Alima Boumediene-Thiery, MM. François-Noël Buffet, Christian Cambon, Marcel-Pierre Cléach, Pierre-Yves Collombat, Raymond Courrière, Jean-Patrick Courtois, Yves Détraigne, Michel Dreyfus-Schmidt, Pierre Fauchon, Gaston Flosse, Bernard Frimat, René Garrec, Jean-Claude Gaudin, Charles Gautier, Philippe Goujon, Mme Jacqueline Gourault, MM. Charles Guené, Jean- René Lecerf, Mme Josiane Mathon-Poinat, MM. Hugues Portelli, Henri de Richemont, Jean-Pierre Sueur, Mme Catherine Troendle, MM. Alex Türk, Jean-Paul Virapoullé, Richard Yung.

Voir les numéros :

Assemblée nationale (12

ème

législ.) : 2427rectifié, 2850 et T.A. 536

Sénat:162 (2004-2005), 223 (2005-2006)

Successions et libéralités.

- 3 -

SOMMAIRE

Pages

LES CONCLUSIONS DE LA COMMISSION............................................................................ 17

EXPOSÉ GÉNÉRAL..................................................................................................................... 17

I. UNE RÉFORME INDISPENSABLE ET TRÈS ATTENDUE................................................. 18

A. UNE GENÈSE MOUVEMENTÉE............................................................................................. 18

1. Le dépôt et l"absence d"inscription à l"ordre du jour des assemblées de trois projets de loi

successifs................................................................................................................................. 18

2. Une réforme importante mais ponctuelle en 2001.................................................................... 18

B. UNE SITUATION INTENABLE................................................................................................ 19

1. Des règles peu claires, des blocages récurrents...................................................................... 19

2. Un droit inadapté aux réalités actuelles.................................................................................. 20

II. LE TEXTE ADOPTÉ PAR L"ASSEMBLÉE NATIONALE : UNE RÉFORME

GLOBALE ET CONSENSUELLE.......................................................................................... 24

A. L"ACCÉLÉRATION ET LA SIMPLIFICATION DU RÈGLEMENT DES

SUCCESSIONS......................................................................................................................... 24

1. La modernisation des règles relatives à l"option de l"héritier et aux différents

régimes successoraux............................................................................................................. 25

a) La facilitation de la détermination des héritiers .................................................................. 25

b) L"accélération de la prise de position des héritiers quant à l"acceptation ou non de

la succession....................................................................................................................... 25

c) La sécurisation de l"acceptation pure et simple de la succession......................................... 26

d) La révision d"ensemble de l"acceptation sous bénéfice d"inventaire................................... 26

e) La renonciation................................................................................................................... 27

2. L"amélioration de la gestion du patrimoine successoral......................................................... 27

a) La protection de l"héritier contre les risques d"acceptation tacite de la succession.............. 28

b) Le recours aux mandats pour gérer la succession................................................................ 28

c) L"assouplissement des règles de gestion de l"indivision...................................................... 29

3. La recherche d"une accélération des opérations de partage................................................... 30

a) La simplification des modalités de composition des lots des copartageants ........................ 30

b) La préférence donnée au partage amiable ........................................................................... 30

c) La simplification de la procédure de partage judiciaire....................................................... 31

d) Situation des enfants naturels ............................................................................................. 31

4. L"unification du régime des successions non réclamées, vacantes et en déshérence................ 31

B. L"EXTENSION DU POUVOIR DE DISPOSER DE SES BIENS ET DE SES DROITS

PAR DES LIBÉRALITÉS.......................................................................................................... 32

1. Un aménagement des règles relatives à la réserve héréditaire................................................ 32

a) Un maintien justifié............................................................................................................ 32

b) L"aménagement des effets de la renonciation ..................................................................... 33

c) La représentation des héritiers renonçants........................................................................... 34

d) La possibilité offerte au donateur de prévoir dans l"acte de donation une clause obligeant le donataire qui viendrait à renoncer à la succession à verser une

indemnité de rapport........................................................................................................... 34

e) La suppression de la réserve des ascendants ....................................................................... 35

2. L"amélioration de la sécurité juridique des libéralités et un meilleur respect des

volontés de tester.................................................................................................................... 35

a) La réduction en valeur des libéralités excessives ................................................................ 36

b) La réduction du délai de prescription de l"action en réduction des dons et legs .................. 36

c) La possibilité de conclure un pacte successoral................................................................... 37

- 4 -

3. L"assouplissement du régime des substitutions........................................................................ 38

a) L"octroi d"une base légale aux libéralités résiduelles.......................................................... 38

b) La suppression de la prohibition des libéralités graduelles ................................................. 38

4. L"extension du champ d"application des donations-partages et des testaments-

partages.................................................................................................................................. 39

a) Une extension aux héritiers présomptifs ............................................................................. 39

b) Une extension aux petits-enfants ........................................................................................ 40

c) Une extension aux entreprises exploitées en société ........................................................... 40

5. La réforme des libéralités entre époux.................................................................................... 41

a) L"instauration d"une quotité disponible spéciale entre époux distincte en présence

d"enfants non issus des deux époux.................................................................................... 41

b) La clarification des dispositions de la loi du 3 décembre 2001 ........................................... 42

c) La clarification du régime des donations de biens présents entre époux faites avant le 1 er

janvier 2005............................................................................................................... 42

d) Le droit à la jouissance gratuite du logement pendant un an............................................... 42

C. LA RÉFORME DU PACS.......................................................................................................... 43

1. La prise en compte du rapport du groupe de travail portant réflexions et propositions

de réforme sur le PACS........................................................................................................... 43

a) Des mesures de publicité plus efficaces.............................................................................. 43

b) L"adoption d"un régime patrimonial plus adapté................................................................. 43

2. L"insertion de préconisations issues du rapport de la mission d"information sur la

famille de l"Assemblée nationale............................................................................................. 44

a) La reconnaissance de droits successoraux au partenaire survivant...................................... 44

b) La lutte contre les PACS de complaisance.......................................................................... 45

III. LES PROPOSITIONS DE VOTRE COMMISSION DES LOIS : CONFORTER ET COMPLÉTER LE PROJET DE LOI TOUT EN REJETANT LA RÉFORME DE LA QUOTITÉ DISPONIBLE SPÉCIALE ENTRE ÉPOUX........................................... 46

A. CONFORTER LE PROJET DE LOI........................................................................................... 46

1. En matière de droit des successions........................................................................................ 46

a) S"agissant de l"option successorale et de la procédure d"acceptation à concurrence

de l"actif net ....................................................................................................................... 46

b) S"agissant des mandats....................................................................................................... 47

c) S"agissant du partage.......................................................................................................... 47

2. En matière de libéralités......................................................................................................... 48

a) S"agissant de la renonciation anticipée à exercer l"action en réduction............................... 48

b) S"agissant des libéralités résiduelles et graduelles.............................................................. 48

c) S"agissant des donations-partages....................................................................................... 49

d) S"agissant des donations de biens présents qui ne prennent pas effet au cours du mariage consenties entre le 1 er janvier 2005 et l"entrée en vigueur de la présente loi.......... 49

3. En matière de PACS................................................................................................................ 49

B. SUPPRIMER LA RÉFORME DE LA QUOTITÉ DISPONIBLE SPÉCIALE ENTRE

ÉPOUX...................................................................................................................................... 50

C. COMPLÉTER LE PROJET DE LOI........................................................................................... 51

1. Confirmer l"efficacité de la " clause alsacienne ».................................................................. 51

2. Aménager l"exercice de l"action en retranchement................................................................ 51

3. Déjudiciariser le changement de régime matrimonial............................................................ 51

- 5 -

EXAMEN DES ARTICLES.......................................................................................................... 53

TITRE IER - DISPOSITIONS RELATIVES AUX SUCCESSIONS.......................................... 53 Article 1er (art. 768 à 814-1 du code civil) - Option de l"héritier, successions vacantes ou en déshérence et administration de la succession par un

mandataire ................................................................................................................... 53

CHAPITRE IV - DE L"OPTION DE L"HÉRITER..................................................................... 54

SECTION 1 - Dispositions générales (art. 768 à 782 du code civil).......................................... 54

Art. 768 du code civil : Option................................................................................................... 54

Art. 769 du code civil : Indivisibilité de l"option ....................................................................... 55

Art. 770 du code civil : Prohibition de l"option sur succession future ........................................ 56

Art. 771 du code civil : Action interrogatoire............................................................................. 56

Art. 772 du code civil : Situation de l"héritier sommé taisant..................................................... 58

Art. 773 du code civil : Maintien de la faculté d"opter à défaut de sommation........................... 60

Art. 774 du code civil : Ouverture aux héritiers subséquents de l"action interrogatoire............. 60

Art. 775 du code civil : Ouverture aux héritiers de la personne décédant avant d"avoir

exercé l"option de l"action interrogatoire.............................................................................. 61

Art. 776 du code civil : Effet rétroactif de l"option .................................................................... 61

Art. 777 du code civil : Action en nullité de l"option ................................................................. 61

Art. 778 du code civil : Sanction du recel de biens ou de cohéritiers.......................................... 62

Art. 779 du code civil : Droit au repentir du receleur de biens................................................... 64

Art. 780 du code civil : Action oblique ou paulienne du créancier successoral........................... 64

Art. 781 du code civil : Abaissement de la prescription de la faculté d"opter............................. 65

Art. 782 du code civil : Exception à la prescription décennale................................................... 67

SECTION 2 - De l"acceptation pure et simple(art. 783 à 786-1 du code civil).......................... 67

Art. 783 du code civil : Modalités de l"acceptation pure et simple............................................. 68

Art. 784 du code civil : Acceptation pure et simple tacite par cession de biens

successoraux ................................................................................................................... 70

Art. 785 du code civil : Actes conservatoires pouvant être accomplis sans entraîner

acceptation tacite.................................................................................................................. 70

Art. 786 du code civil : Responsabilité de l"acceptant pur et simple........................................... 72

Art. 786-1 du code civil : Faculté de demander la décharge d"une dette tardivement

connue ................................................................................................................... 74

SECTION 3 - De l"acceptation à concurrence de l"actif net........................................................ 76

Paragraphe 1 - Des modalités de l"acceptation à concurrence de l"actif net(art. 787 à

790 du code civil)................................................................................................................. 79

Art. 787 du code civil : Acceptation à concurrence de l"actif net ............................................... 79

Art. 788 du code civil : Modalités de déclaration de l"acceptation à concurrence de

l"actif net ................................................................................................................... 79

Art. 789 du code civil : Obligation d"inventaire......................................................................... 81

Art. 790 du code civil : Modalités de dépôt et de consultation de l"inventaire............................ 82

Paragraphe 2 - Des effets de l"acceptation à concurrence de l"actif net (art. 791 à 803

du code civil) ................................................................................................................... 84

Art. 791 du code civil : Caractéristiques de l"acceptation à concurrence de l"actif net............... 84

- 6 -

Art. 792 du code civil : Délai de déclaration des créances.......................................................... 85

Art. 792-1 du code civil : Suspension des mesures d"exécution durant le délai prévu

pour la procédure de déclaration........................................................................................... 87

Art. 792-2 du code civil : Régime applicable en cas d"acceptation mixte................................... 88

Art. 793 du code civil : Faculté de déclarer conserver un bien................................................... 89

Art. 794 du code civil : Modalités de conservation ou d"aliénation des biens

successoraux et recours des créanciers.................................................................................. 90

Art. 795 du code civil :

Conditions d"opposabilité de la déclaration de conserver un bien.............. 92

Art. 796 du code civil : Ordre de règlement des créanciers et légataires..................................... 93

Art. 797 du code civil : Délai de règlement des créances ........................................................... 95

Art. 798 du code civil : Limites des poursuites des créanciers ................................................... 96

Art. 799 du code civil : Recours des créanciers successoraux déclarant leur créance

après épuisement de l"actif net.............................................................................................. 96

Art. 800 du code civil : Responsabilité de l"héritier................................................................... 97

Art. 801 du code civil : Révocation de l"acceptation à concurrence de l"actif net....................... 98

Art. 802 du code civil : Conséquences de la déchéance ou de la révocation pour les

créanciers successoraux et les légataires de sommes d"argent............................................... 99

Art. 803 du code civil : Paiement des frais de procédure............................................................100

SECTION 4 - De la renonciation à la succession(art. 804 à 808 du code civil).........................100

Art. 804 du code civil : Modalités de la renonciation.................................................................101

Art. 805 du code civil : Rétroactivité de la renonciation ............................................................102

Art. 806 du code civil : Décharge de responsabilité du renonçant..............................................102

Art. 807 du code civil : Révocation de la renonciation...............................................................103

Art. 808 du code civil : Mise à la charge de la succession des frais engagés avant la

renonciation ...................................................................................................................104

CHAPITRE V - DES SUCCESSIONS VACANTES ET DES SUCCESSIONS EN

DÉSHÉRENCE ...................................................................................................................104

SECTION 1 - Des successions vacantes .....................................................................................110

Paragraphe 1 - De l"ouverture de la vacance...............................................................................110

Art. 809 du code civil : Conditions de la vacance ......................................................................110

Art. 809-1 du code civil : Régime de la vacance ........................................................................111

Art. 809-2 du code civil : Inventaire de la succession vacante....................................................111

Art. 809-3 du code civil : Procédure de déclaration des créances sur la succession

vacante ...................................................................................................................113

Paragraphe 2 - Des pouvoirs du curateur....................................................................................114

Art. 810 du code civil : Maintien de l"obligation de consignation...............................................114

Art. 810-1 du code civil : Des pouvoirs limités dans les six premiers mois suivant

l"ouverture de la succession..................................................................................................115

Art. 810-2 du code civil : Des pouvoirs étendus passé ce délai de six mois................................115

Art. 810-3 du code civil : Modalités de cession des biens par le curateur...................................116

Art.s 810-4 et 810-5 du code civil Paiement des créanciers.......................................................118

Art. 810-6 du code civil : Primauté de la procédure de sauvegarde, de redressement ou

de liquidation judiciaire........................................................................................................118

Paragraphe 3 - De la reddition des comptes et de la fin de la curatelle.......................................119

Art. 810-7 du code civil : Reddition des comptes.......................................................................119

- 7 -

Art. 810-8 du code civil : Cession des actifs restants - Recours des héritiers............................119

Art. 810-9 du code civil : Règlement des créances déclarées après la remise du compte............120

Art. 810-10 du code civil : Consignation du produit net de la réalisation de l"actif

subsistant ...................................................................................................................120

Art. 810-11 du code civil : Frais d"administration, de gestion et de vente..................................121

Art. 810-12 du code civil : Fin de la curatelle............................................................................121

SECTION 2 - Des successions en déshérence.............................................................................122

Art. 811 du code civil : Envoi en possession de l"État de la succession en déshérence ...............122

Art. 811-1 du code civil : Obligation de procéder à l"inventaire de la succession en

déshérence ...................................................................................................................123

Art. 811-2 du code civil Fin de la déshérence en cas d"acceptation par un héritier ....................124

Art. 811-3 du code civil : Responsabilité de l"État......................................................................124

CHAPITRE VI - DE L"ADMINISTRATION DE LA SUCCESSION PAR UN

SECTION 1 - Du mandat à effet posthume.................................................................................130

Paragraphe 1 - Les conditions du mandat à effet posthume........................................................135

Art. 812 du code civil : Définition du mandat à effet posthume .................................................131

Art. 812-1 du code civil : Conditions de validité du mandat à effet posthume............................132

Art. 812-1-1 du code civil : Maintien de l"option héréditaire .....................................................134

Art. 812-1-2 du code civil : Pouvoirs du mandataire posthume..................................................134

Art. 812-1-3 du code civil : Applicabilité des dispositions relatives au mandat..........................134

Paragraphe 2 - De la rémunération du mandataire......................................................................135

Art. 812-2 du code civil : Détermination de la rémunération du mandataire à effet

posthume ...................................................................................................................135

Art. 812-3 du code civil : Révision de la rémunération du mandataire à effet posthume ............135

Paragraphe 3 - De la fin du mandat à effet posthume.................................................................136

Art. 812-4 du code civil : Fin du mandat à effet posthume........................................................136

Art. 812-5 du code civil : Révocation judiciaire du mandat........................................................137

Art. 812-6 du code civil : Conséquences de la révocation judiciaire du mandat .........................137

Art. 812- 7 du code civil : Renonciation du mandataire .............................................................138

Art. 812-8 du code civil : Obligation de rendre compte du mandataire.......................................139

SECTION 2 - Du mandataire désigné par la convention ............................................................139

Art. 813 du code civil : Mandat conventionnel...........................................................................139

SECTION 3 - Du mandataire successoral désigné en justice ......................................................130

Art. 813-1 du code civil : Désignation du mandataire successoral en justice..............................140

Art. 813-2 du code civil : Compatibilité des missions de mandataire successoral, mandataire chargé de l"indivision et mandataire à effet posthume et d"exécuteur

testamentaire ...................................................................................................................142

Art. 813-3 du code civil : Publicité de la décision de nomination...............................................143

Art. 813-4 du code civil : Pouvoirs du mandataire successoral...................................................143

Art. 813-5 du code civil : Représentation des héritiers...............................................................144

- 8 -

Art. 813-6 du code civil : Effet sur l"option héréditaire..............................................................144

Art. 813-7 du code civil : Dessaisissement du mandataire..........................................................145

Art. 813-8 du code civil : Obligation d"information..................................................................145

Art. 813-9 du code civil : Durée et fin de la mission..................................................................145

Art. 813-10 du code civil : Cumul des fonctions exercées par un notaire...................................146

Art. 814 du code civil : Pluralité d"héritiers acceptants purs et simples et à concurrence

de l"actif net ...................................................................................................................147

Art. 814-1 du code civil : Cas particulier de l"héritier à concurrence de l"actif net.....................147

Article 2 (art. 815, 815-1 à 815-3 et 815-10 du code civil) Dispositions relatives à

l"indivision ...................................................................................................................148

Art. 815 du code civil : Possibilité de mettre fin à l"indivision par partage................................149

Art. 815-1 du code civil : Possibilité de passer des conventions d"indivision.............................150

Art. 815-2 du code civil : Mesures conservatoires......................................................................150

Art. 815-3 du code civil : Gestion des biens indivis...................................................................151

Art. 815-10 du code civil : Subrogation .....................................................................................152

Article 3 - Organisation du chapitre relatif au partage..........................................................153

Article 4 (art. 816 à 842 du code civil) -Dispositions relatives au partage..............................154

SECTION 1 - Des opérations de partage ....................................................................................130

SOUS-SECTION 1 - Dispositions communes.............................................................................154

Paragraphe 1 - Des demandes en partage ...................................................................................154

Art. 816 du code civil : Demande en partage..............................................................................154

Art. 817 du code civil : Partage de l"usufruit indivis...................................................................155

Art. 818 du code civil : Partage de la nue-propriété indivise......................................................156

Art. 819 du code civil : Partage demandé par un plein propriétaire............................................156

Art. 820 du code civil : Sursis au partage...................................................................................156

Art. 821 du code civil : Maintien de l"indivision de l"entreprise.................................................157

Art. 821-1 du code civil : Maintien de l"indivision du local d"habitation ou à usage

professionnel ...................................................................................................................158

Art. 822 du code civil : Titulaires de la demande de maintien de l"indivision.............................158

Art. 823 du code civil : Durée du maintien de l"indivision..........................................................158

Art. 824 du code civil : Attribution éliminatoire ........................................................................159

Paragraphe 2 - Des parts et des lots............................................................................................159

Art. 825 du code civil : Définition de la masse partageable........................................................159

Art. 826 du code civil : Égalité en valeur dans le partage...........................................................160

Art. 827 du code civil : Détermination du nombre de lots..........................................................162

Art. 828 du code civil : Révision de la soulte.............................................................................162

Art. 829 du code civil : Estimation des biens.............................................................................162

Art. 830 du code civil : Composition des lots.............................................................................163

Paragraphe 3 - Des attributions préférentielles...........................................................................164

Art. 831 du code civil : Attribution préférentielle de l"entreprise...............................................164

Art. 831-1 du code civil : Attribution préférentielle en vue de consentir un bail à un

cohéritier ...................................................................................................................165

- 9 - Art. 831-2 du code civil : Attribution préférentielle du local d"habitation et du local à

usage professionnel...............................................................................................................166

Art. 831-3 du code civil : Attribution préférentielle de droit pour le conjoint survivant.............166

Art. 832 du code civil : Attribution préférentielle de l"exploitation agricole de petitequotesdbs_dbs29.pdfusesText_35

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