[PDF] FR Etats Financiers + notes annexes V Def

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(Comptes non audités)

1. ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ...............................................................................................................................1

2. NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS .......................................................................................8

1 (En M EUR) 31.12.2016 31.12.2015

Total 1 382 241 1 334 391

* Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2015, suite à une modification de la présentation des

activités sur matières premières (Cf. Note 4.2). 2 (En M EUR) 31.12.2016 31.12.2015

Total dettes 1 316 535 1 271 716

CAPITAUX PROPRES

Capitaux propres part du Groupe

Sous-total 60 283 57 443

Sous-total capitaux propres part du Groupe 61 953 59 037

Total capitaux propres 65 706 62 675

Total 1 382 241 1 334 391

3 (En M EUR) 2016 2015 Dont gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat* Note 3.1 5 759 6 957 Dont gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente Note 3.3 1 384 949

Produit net bancaire 25 298 25 639

Résultat brut d"exploitation 8 481 8 746

Résultat d"exploitation 6 390 5 681

Résultat avant impôts 6 307 6 109

Résultat net de l"ensemble consolidé 4 338 4 395

Résultat net part du Groupe 3 874 4 001

Résultat par action 4,26 4,49

Résultat dilué par action 4,26 4,49

* Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2015, suite à une modification de la présentation des

activités sur matières premières (Cf. Note 4.2). 4 (En M EUR) 2016 2015

Résultat net 4 338 4 395

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et qui seront reclassés ultérieurement en résultat 50 1 059 Écarts de réévaluation de la période 661 703

Reclassement en résultat (982) (278)

Écarts de réévaluation de la période 1 (171)

Reclassement en résultat (7) (3)

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat (64) 80 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (14) 1 139 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 4 324 5 534

Dont part du Groupe 3 891 5 148

Dont participations ne donnant pas le contrôle 433 386 (1) La variation de l"écart de conversion s"élève à +389 M EUR et se compose de :

• +385 M EUR de variation de l"écart de conversion en part du Groupe, qui s"explique principalement par la

dépréciation de l"euro face au dollar américain pour +412 M EUR et au rouble russe pour +129 M EUR, partiellement

compensée par l"appréciation de l"euro face à la livre sterling pour -329 M EUR ;

• +4 M EUR de variation de l"écart de conversion dans les participations ne donnant pas le contrôle.

5

Capital et réserves liées

Réserves

consolidées

Résultat de

l"exercice part du Groupe (En M EUR)

Capital

souscrit

Primes et

réserves liées

Élimination

des titres auto- détenus

Autres

instruments de capitaux propres Total Capitaux propres au 1er janvier 2015 1 007 20 141 (731) 9 069 29 486 25 216 -

Sous-total des mouvements liés aux

relations avec les actionnaires 1 65 282 (297) 51 (1 374)

Sous-total - - - - - 63 4 001

Capitaux propres au 31 décembre 2015 1 008 20 206 (449) 8 772 29 537 23 905 4 001 Capitaux propres au 1er janvier 2016 1 008 20 206 (449) 8 772 29 537 27 906 -

Sous-total des mouvements liés aux

relations avec les actionnaires 2 71 78 908 1 059 (2 037)

Sous-total - - - - - (56) 3 874

Capitaux propres au 31 décembre 2016 1 010 20 277 (371) 9 680 30 596 25 813 3 874 6 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres qui seront reclassés ultérieurement en résultat (nets d"impôts)

Capitaux

propres part du Groupe

Participations ne donnant pas le contrôle

Total capitaux

propres consolidés

Ecarts de

conversion

Variation de

juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variation de

juste valeur des instruments dérivés de couverture Total

Capital et

réserves

Autres

instruments de capitaux propres émis par les filiales

Gains et pertes

comptabilisés directement en capitaux propres Total (757) 1 027 257 527 55 229 2 778 800 67 3 645 58 874 - - - - (1 323) (401) - - (401) (1 724)

769 556 (170) 1 155 5 219 402 - (8) 394 5 613

12 1 495 87 1 594 59 037 2 779 800 59 3 638 62 675

12 1 495 87 1 594 59 037 2 779 800 59 3 638 62 675

- - - - (978) (322) - - (322) (1 300)

385 (297) (12) 76 3 894 463 - (26) 437 4 331

397 1 199 74 1 670 61 953 2 920 800 33 3 753 65 706

7 (En M EUR) 2016 2015

Résultat net (I) 4 338 4 395

Éléments non monétaires inclus dans le résultat net après impôt et autres ajustements hors

résultat sur instruments financiers à la juste valeur par résultat (II) 11 125 12 642 Augmentations / diminutions nettes des actifs / passifs opérationnels (III) 7 267 4 078

FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES (A) = (I) + (II) + (III) 22 730 21 115

FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D"INVESTISSEMENT (B) (4 237) (2 505) FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT (C) (51) 2 882 FLUX NET DE LA TRÉSORERIE ET DES ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE (A) + (B) + (C) 18 442 21 492 TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE À L"OUVERTURE DE L"EXERCICE 82 808 61 316 TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE A LA CLOTURE DE L"EXERCICE 101 250 82 808 VARIATION DE LA TRÉSORERIE ET DES ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE 18 442 21 492

1. INTRODUCTION

REFERENTIEL COMPTABLE

International Financial Reporting Standards

PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS

MONNAIE DE PRESENTATION

REFERENTIEL COMPTABLE

International Financial Reporting Standards

carve out

TATION DES ETATS FINANCIERS

MONNAIE DE PRESENTATION

8

2. NOUVELLES NORMES APPLICABLES A COMPTE

A MENDEMENTS À IAS 19 " RÉGIME À PRESTATIONS

AMÉLIORATIONS ANNUELLES (2010

AMENDEMENTS À IFRS 11 " C

COMMUNES »

AMENDEMENTS À IAS 16 ET À IAS

AMENDEMENTS À IAS 1 " PRÉSENTATION DES ÉTAT

APPLICABLES A COMPTER DU 1ER JANVIER 2016

ÉGIME À PRESTATIONS DÉFINIES : COTISATIONS DES MEMB (2010-2012) ET (2012-2014) DES IFRS COMPTABILISATION DES ACQUISITIONS D"INTÉRÊTS DANS DES EN IAS 38 " CLARIFICATION SUR LES MÉTHODES D"AMORTISSEMENT ACCEPT

RÉSENTATION DES ÉTATS FINANCIERS »

9

COTISATIONS DES MEMBRES DU PERSONNEL »

INTÉRÊTS DANS DES ENTREPRISES

AMORTISSEMENT ACCEPTABLES »

3. NORMES COMPTABLES QUE LE GROUPE APPLIQ

N

ORMES COMPTABLES ADOPTÉES PAR L

IFRS 9 " INSTRUMENTS FINANCIERS »

Adoptée

le 22 novembre 2016 et applicable aux exercices ouverts à compter du 1 2017
2018
2019

QUE LE GROUPE APPLIQUERA DANS LE FUTUR

PTÉES PAR L"UNION EUROPÉENNE

le 22 novembre 2016 et applicable aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2018 10 janvier 2018

Classement et év

Risque de crédit

C

Opérations

Classement et évaluation

Risque de crédit

Comptabilité de couverture (modèle général)

Opérations de macro-couverture

business model 11 12 stage 1 stage 2 stage 3 13 loan to value forward looking ORGANISATION DU PROGRAMME DE MISE EN OEUVRE DE LA NORME IFRS 9 14 business model benchmark reportings dry run backtests scénarii 15 reportings IFRS

15 " PRODUITS DES ACTIVITÉS ORDINAIRES TIRÉS DE CONTRATS CONCLUS AVEC DES CLIENTS »

Adoptée le 22 septembre 2016 et applicable aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2018 N ORMES COMPTABLES OU AMENDEMENTS NON ENCORE ADOPTÉS PAR L"UNION EUROPÉENNE AU 31 DÉCEMBRE 2016
A

MENDEMENTS À IAS 12 " COMPTABILISATION D"ACTIFS D"IMPÔTS DIFFÉRÉS AU TITRE DE PERTES LATENTES »

Publiés par l"IASB le 19 janvier 2016

A MENDEMENTS À IAS 7 " INITIATIVE CONCERNANT LES INFORMATIONS À FOURNIR »

Publiés par l"IASB le 29 janvier 2016

Etape 1 :

Etape 2 :

Etape 3 :

Etape 4 :

Etape 5 :

16 A MENDEMENTS À IFRS 2 " CLASSEMENT ET ÉVALUATION DES TRANSACTIONS DONT LE PAIEMENT EST FONDÉ

SUR DES ACTIONS

Publiés par l"IASB le 20 juin 2016

A

MENDEMENTS À IFRS 4 : APPLICATION D"IFRS 9 " INSTRUMENTS FINANCIERS » AVEC IFRS 4 " CONTRATS

D "ASSURANCE »

Publiés par l"IASB le 12 septembre 2016

A MÉLIORATIONS ANNUELLES (2014-2016) D" IFRS 12 ET IAS 28

Publiés par l"IASB le 8 décembre 2016

A

MENDEMENTS A IAS 40 " IMMEUBLES DE PLACEMENT »

Publiés par l"IASB le 8 décembre 2016

IFRIC

22 TRANSACTIONS EN DEVISES ET PAIEMENTS D"AVANCE

Publiée par l"IASB le 8 décembre 2016

IFRS

16 " CONTRATS DE LOCATION »

Publiée par l"IASB le 13 janvier 2016

4. RECOURS À DES ESTIMATIONS ET AU JUGEM

IMATIONS ET AU JUGEMENT

17 18

Brexit

Les différentes activités du groupe

exercées par l"entité mère Société Générale (qui inclut les succursales Société

Générale à l"étranger) et par un ensemble d"entités qu"elle contrôle de manière

directe ou indirecte (filiales et partenariats) influence notable (entreprises associées). Toutes ces entités constituent le périmètre de consolidation du Groupe. La consolidation consiste à mettre en oeuvre un processus comptable normé pour présenter de manière agrégée ses filiales, partenariats et entreprises associées, comme si elles ne constituaient qu"une seule et même entité. Pour cela, les comptes individuels des entités composant le Groupe sont retraités pour être conformes au référentiel IFRS tel qu"adopté dans l"Union européenne, afin

d"assurer l"homogénéité des données présentées dans les états financiers

consolidés. Par ailleurs, les soldes comptables (actifs, passifs, charges et produits) générés par des transactions entre entités du Groupe sont éliminés lors du processus de consolidation pour ne présenter dans les états financiers consolidés que les opérations et résultats réalisés avec des tiers externes au Groupe.

PRINCIPES COMPTABLES

ENTITÉS CONSOLIDÉES

Filiales

Existence du pouvoir

POUR FAIRE

SIMPLE

Les différentes activités du groupe Société Générale en France et à l"étranger sont

exercées par l"entité mère Société Générale (qui inclut les succursales Société

Générale à l"étranger) et par un ensemble d"entités qu"elle contrôle de manière

directe ou indirecte (filiales et partenariats) ou sur lesquelles elle exerce une influence notable (entreprises associées). Toutes ces entités constituent le périmètre de consolidation du Groupe. La consolidation consiste à mettre en oeuvre un processus comptable normé pour

présenter de manière agrégée les comptes de l"entité mère Société Générale et de

ses filiales, partenariats et entreprises associées, comme si elles ne constituaient qu"une seule et même entité. Pour cela, les comptes individuels des entités composant le Groupe sont retraités re conformes au référentiel IFRS tel qu"adopté dans l"Union européenne, afin

d"assurer l"homogénéité des données présentées dans les états financiers

Par ailleurs, les soldes comptables (actifs, passifs, charges et produits) générés par nsactions entre entités du Groupe sont éliminés lors du processus de consolidation pour ne présenter dans les états financiers consolidés que les opérations et résultats réalisés avec des tiers externes au Groupe. via 19 Société Générale en France et à l"étranger sont

exercées par l"entité mère Société Générale (qui inclut les succursales Société

Générale à l"étranger) et par un ensemble d"entités qu"elle contrôle de manière

ou sur lesquelles elle exerce une influence notable (entreprises associées). Toutes ces entités constituent le périmètre La consolidation consiste à mettre en oeuvre un processus comptable normé pour les comptes de l"entité mère Société Générale et de ses filiales, partenariats et entreprises associées, comme si elles ne constituaient Pour cela, les comptes individuels des entités composant le Groupe sont retraités re conformes au référentiel IFRS tel qu"adopté dans l"Union européenne, afin

d"assurer l"homogénéité des données présentées dans les états financiers

Par ailleurs, les soldes comptables (actifs, passifs, charges et produits) générés par nsactions entre entités du Groupe sont éliminés lors du processus de consolidation pour ne présenter dans les états financiers consolidés que les opérations et résultats réalisés avec des tiers externes au Groupe. 20

Exposition aux rendements variables

Lien entre pouvoir et rendements variables

Cas particulier des entités structurées

Partenariats

joint operation joint venture 21

Entreprises associées

RÈGLES ET MÉTHODES DE CONSOLIDATION

Méthodes de consolidation

Dettes

joint operation joint-ventures Participations dans les entreprises mises en équivalence Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 22

Gains ou pertes nets sur autres actifs.

Conversion des comptes des entités étrangères Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propresÉcart de conversion

Réserves consolidées

Variations des pourcentages d"intérêts dans une entité consolidée

Réserves consolidées, part du Groupe.

Réserves consolidées, part du Groupe

Gains ou pertes nets sur autres actifs

ENGAGEMENTS DE RACHAT ACCORDÉS À DES ACTIONNAIRES MINORITAIRES DE FILIALES

CONSOLIDÉES PAR INTÉGRATION GLOBALE

23

Autres passifs

Participations ne donnant pas le contrôle

Réserves consolidées, part du Groupe

Réserves consolidées, part du Groupe

Participations

ne donnant pas le contrôleRéserves consolidées, part du Groupe

Participations ne donnant

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