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MANUEL D'AUDIT INTERNE
Date : 02 mars 2020
Signatures
Sahondra Rajoelina
Version
v.1.0MANUEL D'AUDIT INTERNEpage sur 16
SOMMAIRE
PRÉAMBULE :................................................................................................
................................................... 2Objet du Manuel :..........................................................................................................................
....... 2 Mise à jour et validation :............................................................. ......................................................... 2Cadre général :..............................................................................................................................
....... 2 Introduction :.............................................................. . 21. L'objectif de l'audit interne :.........................................................
................................. 22. Les activités d'audit interne :.........................................................
.............................. 22.1 Missions d'assurance ...........................................................................................
....... 22.1.1 Audits des départements du siège ou des fonctions de support :...................... 3
2.1.3 Audits des gestionnaires (et) des sites :.......................................................... 3
2.2 Missions de conseils ........................................................................
........................... 32.3 Missions organisationelles ........................................................
.................................. 3 II.Procédure d'élaboration et mise à jour de la cartographie des risques :....................................................4
1. Principes généraux :...................................................................
................................ 42. Description du processus :....................................................................................
...... 4 III.Procédure d'élaboration d'un plan d'audit :.................................................................
........................... 51. Principes généraux :.............................................................................................
....... 52. Description du processus :....................................................................................
...... 5 IV.Processus de conduite d'une mission de l'audit :.............................................................................
....... 62. Phase d'accomplissement :.......................................................
................................. ..73. Phase de communication :....................................................................................
.... ... 84. Phase de suivi des actions de progrès :.................................................................
..... ...8 Modes opératoires :.................................................................... ........................................................ ..81. Valoriser le niveau de risques (Cartographie des risques) :........................................... ..8
2. Élaborer le programme de travail :.......................................................................
........ .. 93. Conduire la réunion d'ouverture :...........................................................................
...... 104. Constituer les preuves d'audit :.................................................................
.................. 105. Élaborer les recommandations :........................................................
......................... 116. Conduire la réunion de clôture ......................................................................
............. 12 VI. Documentation : ........................................................................1. Lettre de mission :..........................................................
2. Programme de travail :...................................................................
.............................143. Document de travail :...................................................................
...............................144. Fiche d'observations :................................................................
.................................145. Rapport d'audit : ........................................................................
.................................156. Rapport d'activité annuel d'audit interne :.........................................................
............157. Cartographie des risques :.....................................................................................
......168. Plan d'audit :.........................................................................................................
......16MANUEL D'AUDIT INTERNEpage sur 16
PRÉAMBULE :
Objet du Manuel :
Ce manuel cadre les activités et l'organisation de la fonction d'Audit Interne au sein de la Fondation pour les Aires Pro-
tégés et la Biodiversité de Madagascar, ci-après dénommée FAPBM ou Fondation.GHquotesdbs_dbs2.pdfusesText_4
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