[PDF] Document de référence relatif à lexercice 2019

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ATTIJARIWAFA BANK S.A

Document de référence relatif à

Enregistrement de l'Autorité Marocaine du Marché des Capitaux (AMMC) Conformément aux dispositions de la circula10 juin 2020 sous la référence

n°EN/EM/004/2020. Le présent document de référence ne peut service de base pour effectuer du démarchage ou pour la collecte des ordres da

Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 2 2

AVERTISSEMENT

base pour le démarchage financier ou l utilisateurs de ce document de référence desdites actualisations. Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 3 3

ABREVIATIONS

AED Dirham Emirats Arabes Unis

AFAQ

AFNOR Association Française de Normalisation

AGE Assemblée Générale Extraordinaire

AGO Assemblée Générale Ordinaire

AIMR Association for Investment Management and Research

AMI Assurance Maladie pour les Indépendants

AMMC Autorité Marocaine du Marché des Capitaux

ANAPEC

ANPME Agence Nationale de Promotion de la Petite et Moyenne Entreprise APSF Association Professionnelle des Sociétés de Financement

AWB Attijariwafa bank

BAM Bank Al-Maghrib

BDI

BCM Banque Commerciale du Maroc

BCP Banque Centrale Populaire

BMAO BMCE BANK Banque Marocaine du Commerce Extérieur BMCI BNDE Banque Nationale pour le Développement Economique

BMF Banque des Marocains sans Frontière

BNR Bénéfice Net Réel

BNS Bénéfice Net Simplifié

BP Boîte Postale

BPP Banque des Particuliers et des Professionnels

BST Banque Sénégalo-Tunisienne

BTP Bâtiments et Travaux publics

CA

CAD Dollar canadien

CAI Crédit Agricole Indosuez

CAM Crédit Agricole du Maroc

CCO Conserverie des Cinq Océans

CDG Caisse de Dépôt et de Gestion

CDM Crédit du Maroc

CEMA

CGI Code Général des Impôts

CHF Franc suisse

CIC Crédit Industriel et Commercial

CIH Crédit Immobilier et Hôtelier

CIMR Caisse Interprofessionnelle Marocaine de Retraite

CNCA Caisse Nationale du Crédit Agricole

CNIA

CRM Customer Relation Management

Dh Dirham

DKK Couronne danoise

DZD Dinars algériens

E Estimé

EUR Euro

ETIC Etat des Informations Complémentaires

FCP Fonds Commun de Placement

F3I -Financière Diwan)

FOGARIM Fonds de Garantie pour les Revenus Irréguliers et Modestes

FRA Forward Rate Agreement

FTA First Time Adoption

GAB Guichet Automatique Bancaire

GBP Livre Sterling

GE Grande Entreprise

GGR Gestion Globale des Risques

GPBM Groupement Professionnel des Banques du Maroc

HBM Habitat Bon Marché

HT Hors Taxes

IAS International Accounting Standards

IFRS International Financial Reporting Standards

IR Impôt sur le Revenu

IS Impôt sur les Sociétés

Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 4 4

IVT Intermédiaires en Valeurs du Trésor

JPO Journées Portes Ouvertes

JPY Yens japonais

Kdh Milliers de dirhams

KMAD Milliers de dirhams

KWD Dinar koweïtien

LLD Location Longue Durée

LYD Dinar libyen

MAD Dirham marocain

MAMDA MPP Marché des Particuliers et des Professionnels MCMA

Mdh Millions de dirhams

MDT Millions de Dinars Tunisiens

MMAD Millions de dirhams

MENA Middle East & North Africa

MFCFA Millions de Francs CFA

Mrds Dh Milliards de dirhams

MRE Marocains Rési

MRO Ouguiya Mauritanienne

MSF Marocains Sans Frontière

N° Numéro

ND Non disponible

NOK Couronnes Norvégiennes

NA Non applicable

Ns Non significatif

OGM Omnium de Gestion Marocain

ONA Omnium Nord Africain

ONDA Office Nationale des Aéroports

ONCF Office Nationale des Chemins de Fer

OPA OPCVM Organisme de Placement Collectif en Valeurs Mobilières OPE

OPR Offre Publique de Retrait

OPV Offre Publique de Vente

PCEC Plan Comptable des Etablissements de Crédit

PDG Président Directeur Général

PDM Part de marché

PEB

P&L Profit And Loss

PME Petite et Moyenne Entreprise

PNB Produit Net Bancaire

PRG Provision pour Risques Généraux

Pb Points de base

Pts Points

RGGG Ressource Golden Gram Gabon

RH Ressources Humaines

RNPG Résultat Net Part du Groupe

ROA -1)

ROE onds propres moyens des exercices n, n-1)

SA Société Anonyme

SAR Riyal saoudien

SARL Société à Responsabilité Limitée

SBC Société de Banques et de Crédit

SCI Société Civile Immobilière

SEK Couronnes suédoises

SGMB Société Générale Marocaine de Banques SICAV SIG SIRH SNEP

TCN Titres de Créances Négociables

TND Dinar tunisien

TMP JJ Taux Moyen Pondéré du jour le jour

TPE Très Petite Entreprise

TTC Toutes Taxes Comprises

TVA Taxe sur la Valeur Ajoutée

USD Dollar américain

Var. Variation

Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 5 5

Vs Versus

Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 6 6

DEFINITIONS

Banque offshore La loi, n°58-90 relative aux places financières offshore, promulguée par le dahir n°1-91-131 du

21 Chaabane 1412 (26 février 1992) et publiée au B.O. n° 4142 du 18 mars 1992, a institué dans

la municipalité de Tanger une place financière offshore ouverte aux activités de banques et des

sociétés de gestion de portefeuille et de prise de participations.

On entend par banque offshore :

ƒ toute personne morale, quelle que soit la nationalité de ses dirigeants et des détenteurs de

son capital, ayant un siège dans une place financière offshore et qui : - exerce comme profession habituelle et principale la réception de dépôts en monnaies

étrangères convertibles ;

- effectue, en ces mêmes monnaies, pour son propre compte ou pour le compte de ses clients toutes opérations financières, de crédit, de bourse ou de change.

ƒ -dessus,

dans une place financière offshore par une banque ayant son siège hors de ladite place.

Créancier chirographaire

obligations par le débiteur et de réalisation de son actif, les créanciers chirographaires sont

primés par les créanciers titulaires de sûretés.

Créancier privilégié Créancier possédant une garantie sur sa créance. En cas de défaillance, il est le premier dans la

hiérarchie de remboursement de la dette.

Cross-selling

gamme complète de produits et services et

Greenfield

Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 7 7

SOMMAIRE

PPaarrttiiee II :: AATTTTEESSTTAATTIIOONNSS EETT CCOOOORRDDOONNNNEEEESS ............................................................................................................................................................................................ 88

I. LE PRESIDENT DU CONSEIL DADMINISTRATION ...................................................................... 9

II. LES COMMISSAIRES AUX COMPTES DTTIJARIWAFA BANK ................................................. 10

III. LE CONSEILLER FINANCIER ................................................................................................. 12

IV. LES RESPONSABLES DE LINFORMATION ET DE LA COMMUNICATION FINANCIERE

DTTIJARIWAFA BANK ...................................................................................................... 13

V. AGENCE DE NOTATION ......................................................................................................... 13

I. PRESENTATION GENERALE DTTIJARIWAFA BANK .............................................................. 15

II. GOUVERNANCE DTTIJARIWAFA BANK .............................................................................. 35

II. PRESENTATION DE LACTIVITE DTTIJARIWAFA BANK ....................................................... 55

III. INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES ET SOCIALES ........................................................ 150

IV. STRATEGIE DINVESTISSEMENT ET MOYENS TECHNIQUES ................................................. 165

I. PRESENTATION DES COMPTES SOCIAUX .............................................................................. 190

II. PRESENTATION DES COMPTES CONSOLIDES IFRS .............................................................. 208

III. PRESENTATION DES COMPTES TRIMESTRIELS SOCIAUX ET CONSOLIDES ............................ 243

PPAARRTTIIEE IIVV :: PPEERRSSPPEECCTTIIVVEESS .................................................................................................................................................................................................................................................... 224499

I. STRATEGIE ET PERSPECTIVES .............................................................................................. 250

PPAARRTTIIEE VV :: FFAAIITTSS EEXXCCEEPPTTIIOONNNNEELLSS ...................................................................................................................................................................................................................... 225522

PPAARRTTIIEE VVII :: LLIITTIIGGEESS EETT AAFFFFAAIIRREESS CCOONNTTEENNTTIIEEUUSSEESS.................................................................................................................................................... 225555

PPAARRTTIIEE VVIIII :: FFAACCTTEEUURRSS DDEE RRIISSQQUUEE .................................................................................................................................................................................................................... 225577

I. RISQUE DE TAUX ET DE CHANGE ......................................................................................... 258

II. RISQUE DE LIQUIDITE ......................................................................................................... 260

III. GESTION DU RISQUE DE CONTREPARTIE ............................................................................ 262

IV. RISQUES REGLEMENTAIRES .............................................................................................. 266

V. GESTION DU RISQUE PAYS .................................................................................................. 268

VI. RISQUE OPERATIONNEL ET P.C.A. ................................................................................... 270

VII. CONCENTRATION DES RISQUES SUR UN MEME BENEFICIAIRE .......................................... 271

PPAARRTTIIEE VVIIIIII :: AANNNNEEXXEESS .................................................................................................................................................................................................................................................................... 227733

Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 8 8

Partie I : ATTESTATIONS ET COORDONNEES

Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 9 9

I. LE PRESIDENT DU CONSEIL DADMINISTRATION

Dénomination ou raison sociale Attijariwafa bank

Représentant légal M. Mohamed EL KETTANI

Fonction Président Directeur Général

Adresse 2, boulevard Moulay Youssef Casablanca

Numéro de téléphone 05.22.46.97.01

Télécopieur 05.22.27.72.38

E-mail kettani@attijariwafa.com

Le Prési

il assume la responsabilité, sont conformes à la réalité. Elles comprennent toutes les informations

nécessaires au public pour fonder son jugement sur le patrimo altérer la portée.

Mohamed EL KETTANI

Président Directeur Général

Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 10 10 II. LES COMMISSAIRES AUX COMPTES DTTIJARIWAFA BANK Dénomination ou raison sociale Deloitte Audit Ernst & Young Prénom et nom Sakina Bensouda Korachi Abdeslam Berrada Allam

Fonction Associée Associé

Adresse

Bd Sidi Mohammed Benabdellah, Bâtiment

C, Tour Ivoire 3, 3ème étage

La Marina - Casablanca

37, Bd Abdellatif Benkaddour 20 050

Casablanca

Numéro de téléphone et fax

Tel : 05.22.22.40.81

Fax : 05.22.22.40.78

Tel : 05.22.95.79.00

Fax : 05.22.39.02.26

E-mail sbensouda@deloitte.com abdeslam.berrada@ma.ey

Date du premier exercice

soumis au contrôle 2017 2014 mandat 2019*
2019*
Générale du 29 Juin 2020 de procéder à la reconduite du

mandat triennal des Commissaires aux Comptes Ernst&Young et deloitte aux titres des exercices clos au 31 décembre 2020, 2021 et 2022.

Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 11 11

Deloitte Audit Ernst & Young

Bd Sidi Mohammed

Benabdellah Bâtiment C,

Tour Ivoire 3, 3ème étage

La Marina - Casablanca

37, Bd Abdellatif Ben Kaddour

20 050 Casablanca - Maroc

Objet :

Attestation de concordance des commissaires aux comptes relative aux états de synthèse sociaux décembre 2017,

2018 et 2019.

Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières contenues dans le

présent document de référence en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions

légales et réglementaires en vigueur. Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance

desdites informations avec :

ƒ soins au titre des exercices 2017, 2018

et 2019 ;

2018 et 2019.

Sur la base des diligences ci-ordance des

informations comptables et financières fournies dans le présent document de référence, avec les états de

synthèse précités.

Sakina BENSOUDA KORACHI Abdeslam Berrada Allam

Deloitte Audit Ernst & Young

Associée Associé

Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 12 12

III. LE CONSEILLER FINANCIER

Identité du conseiller financier

Dénomination ou raison sociale Attijari Finances Corp.

Représentant légal M. Idriss BERRADA

Fonction Directeur Général

Adresse 163, avenue Hassan II Casablanca

Numéro de téléphone 05.22.47.64.35/36

Télécopieur 05.22.47.64.32

E-mail i.berrada@attijari.ma

Objet :

Attestation

Le présent document de référence a été préparé par nos soins et sous notre responsabilité. Nous

attestons avoir effectué les diligences nécessaires pour nous assurer de la sincérité des informations qu'il

contient. ƒ les commentaires, analyses et statistiques de la Direc lors des due diligences effectuées auprès de celle-ci ;

2019 ;

ƒ les rapports et statistiques du GPBM pour les exercices 2017, 2018 et 2019 ;

ƒ l

ƒ xercices 2017 et

2018 (comptes agrégés) ;

(comptes sociaux) ;

2019 (comptes consolidés IFRS) ;

réglementées des exercices clos aux 31 décembre 2017, 2018 et 2019 ; ƒ les procès- s Assemblées Générales O

H[HUFLFHHQFRXUVMXVTX

A notre connaissance, le document de référence contient toutes les informations nécessaires au public

Attijari Finances Corp. est une filiale à 100% du groupe Attijariwafa bank. Nous attestons avoir mis en

mission pour laquelle nous avons été mandatés.

Idriss BERRADA

Directeur Général

Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 13 13 IV. LES RESPONSABLES DE LINFORMATION ET DE LA COMMUNICATION FINANCIERE

DTTIJARIWAFA BANK

Pour toute information et communication financières, prière de contacter :

Mme Ibtissam ABOUHARIA

ancière et Relations Investisseurs

2, boulevard Moulay Youssef

Tél. : 05.22.46.98.90

Fax : 05.22.46.99.03

i.abouharia@attijariwafa.com

V. AGENCE DE NOTATION

CAPITAL INTELLIGENCE

Oasis Complex, Block E Gladstone Steet P.O Box 53585 CY 3303 Limassol - Chypre

Tél. : 00.357.25.34.23.00

Fax : 00.357.25.81.77.50

darren.stubing@ciratings.com - tom.kenzik@ciratings.com Kanika Business Centre, 319, 28th October Avenue, PO Box 53205

Tél : 0097142 37 95 33

olivier.panis@moodys.com

S&P Ratings

Anais Ozyavuz, Paris

Tél : + 33 14 420 6773

anais.ozyavuz@spglobal.com

Fitch Ratings

Louisa Williams, London

Tél : +44 20 3530 2452

louisa.williams@thefitchgroup.com Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 14 14

PARTIE II

Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 15 15

I. PRESENTATION GENERALE DTTIJARIWAFA BANK

I.1. Renseignements à caractère général

Dénomination sociale Attijariwafa bank

Siège social 2, boulevard Moulay Youssef Casablanca 20 000 Téléphone / télécopie Téléphone : 0522.29.88.88

Télécopie : 0522.29.41.25

Site Internet www.attijariwafabank.com // http://ir.attijariwafabank.com/

Adresse électronique ir@attijariwafa.com

Forme juridique

Date de constitution 1911

Durée de vie de la société 31 mai 2060 (99 ans)

Registre du commerce R.C 333 à Casablanca

Exercice social Du 1er janvier au 31 décembre

Objet social

(article 5 des statuts) " La société a pour objet de faire, en tous pays, toutes opérations de Banque, de

Finance, de Crédit, de Com

restrictions résultant des dispositions légales en vigueur, toutes opérations se rattachant directement ou indirectement à celles-ci, notamment les opérations suivantes, dont la liste n'a pas un caractère limitatif : ƒ recevoir du public des dépôts de fonds en compte ou autrement, productifs ou non d'intérêts, remboursables à vue, à préavis ou à terme ; ƒ escompter tous effets de commerce, lettres de change, billets à ordre, chèques, warrants, effets, bons de valeurs émis par le Trésor Public ou par les Collectivités Publiques ou semi-publiques et, en général, toutes sortes d'engagements résultant d'opérations industrielles, agricoles, commerciales ou financières ou d'opérations faites par toutes Administrations Publiques, négocier ou réescompter les valeurs ci-dessus, fournir et accepter tous mandats, lettres de change, billets à ordre, chèques ; ƒ consentir sous des formes quelconques des crédits, avec ou sans garanties, faire des avances sur rentes marocaines et étrangères, sur -publiques et sur les valeurs émises par des sociétés industrielles, agricoles, commerciales ou financières, marocaines ou étrangères; ƒ recevoir en dépôt tous titres, valeurs et objets; accepter ou effectuer tous paiements et recouvrements de lettres de change, billets à ordre, chèques, warrants, coupons d'intérêts ou de dividendes, servir d'intermédiaire pour d'obligations ou de parts bénéficiaires ; ƒ accepter, ou conférer à l'occasion de prêts ou d'emprunts toutes affectations hypothécaires et toutes autres garanties; souscrire tous engagements de garantie, cautions ou avals, opérer toutes acquisitions, ventes mobilières ou immobilières et toutes prises à bail ou locations d'immeubles ; marché, à la négociation de tous titres de collectivités publiques ou privées, soumissionner tous emprunts de ces collectivités, acquérir ou aliéner tous titres de rentes, effets publics, actions, parts, obligations, bons ou effets de toutes nature desdites collectivités, assurer la constitution de sociétés et accepter en conséquence tout mandat ou pouvoir, prendre éventuellement une part dans le capital desdites sociétés ; ƒ établir en un lieu quelconque au Maroc, ou hors du Maroc, les succursales, agences, bureaux et filiales nécessaires pour effectuer les opérations indiquées ci-dessus ; ƒ prendre des participations dans des entreprises existantes ou en création, sous réserve du respect des limites fixées, par rapport à ses fonds propres et au capital social ou aux droits de votes de la société émettrice, Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 16 16 conformément à la réglementation en vigueur. ƒ Et généralement, toute opération se rattachant à son objet social. » capital au 31/12/2019

Lieu de consultation des

documents juridiques Les documents juridiques de la société et notamment les statuts, les procès- verbaux des assemblées générales et les rapports des commissaires aux comptes

Liste des textes législatifs

De par sa forme juridique, Attijariwafa bank est régie par le droit marocain et la Loi n°17-95 promulguée par le Dahir n°1-96-124 du 30 août 1996 relative aux sociétés anonymes tel que modifiée et complétée ; De par son activité, Attijariwafa bank est régie par le Dahir n° 1-14-193 du 1er Rabii I 1436 portant promulgation de la loi n° 103-12 relative aux établissements de crédits et organismes assimilés (loi bancaire). ise à toutes les dispositions légales et réglementaires relatives au marché financier et notamment : ƒ Le Dahir portant loi n°19-14 relative à la bourse des valeurs, aux sociétés de bourse et aux conseillers en investissement financier ;

ƒ Le règlement Général

Ministre de l'Economie et des Finances n°2208-19 du 3 juillet 2019 ;

ƒ La loi n° 44-

exigées des personnes morales et organismes faisant appel publ ;

ƒ La loi 43- ;

-16 ; ƒ le Dahir 1-95-03 du 26 janvier 1995 portant promulgation de la loi n°35-94 finances et des investissements extérieurs n° 2560-95 du 09 octobre 1995 relatif au titre de créances négociables ; ƒ le Dahir n°1-96-246 du 09 janvier 1997 portant promulgation de la loi n°35- - 98 du 16 avril 1998 et amendé par

Tourisme n°1961-01 du 30 octobre 2001 ;

ƒ le Dahir n°1-04-21 du 21 avril 2004 portant promulgation de la loi n°26-03 relative aux offres publiques sur le marché boursier marocain, telle que modifiée et complétée.

Régime fiscal

les sociétés (37%) et à la TVA (10%).

Tribunal compétent en cas

de litige Tribunal de Commerce de Casablanca. I.2.

I.2.1. Composition du capital social

Attijariwafa bank est née de la fusion de la Banque Commerciale du Maroc avec Wafabank. Cette fusion a été effective au 1er septembre 2004. Document de référence Attijariwafa bank - Exercice 2019 17 17

790 dirhams,

entièrement libéré. Il se compose de 209 859 toutes de même catégorie.

I.2.2. Evolution

Depuis 2003, Attijariwafa bank a effectué cinq augmentations de capital, la plus importante étant celle

présente comme suit :

Exercice Capital social (avant

opération) Prix par action

Nombre

émises

Montant total du

capital social (après opération)

2003 Augmentation de capital en

nouvelles en paiement du e 2002)

1 325 000 000 Dh 623 Dh 435 137 1 368 513 700 Dh

2004 -

titres Wafabank

1 368 513 700 Dh

825 Dh 5 614 459

1 929 959 600 Dh -

les titres Wafabank 7 actions BCM pour 8 actions (OPA/

OPE/OPR)

- Offre publique de retrait Wafabank

2008 Division de la valeur nominale

1 929 959 600 Dh - 173 696 364 1 929 959 600 Dh

100 Dh à 10 Dh

2012 Augmentation de capital

réservée aux salariés iwafa bank et de ses filiales au Maroc

1 929 959 600 Dh

- Formule Classique : 240 Dh 8 247 126 2 012 430 860 Dh - Formule Plus :

290 Dh

2013 Augmentation de capital par

quotesdbs_dbs15.pdfusesText_21

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