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Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés I

UNIVERSITE DE FIANARANTSOA

DEPARTEMENT DROIT

THEME

Présenté et soutenu publiquement par :

ANDRE Michelle Maminiaina Christiane

Jury :

Président :

Docteur, ANDRIAMITSIRIONY Mamy Hary Jean, Directeur de recherche, Maitre

Rapporteur :

Maître RALISON Manandrahoana, Avocat au Barreau de Madagascar, Assistant

Assesseur :

Monsieur RABEMILA Manohisoa,

Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés I

SOMMAIRE

SOMMAIRE ....................................................................................................................................................... I

DEDICACE ...................................................................................................................................................... II

REMERCIEMENT .........................................................................................................................................III

LA LISTE DES ABREVIATIONS.................................................................................................................. IV

LISTE DES TABLEAUX ................................................................................................................................. V

LISTE DES FIGURES: ................................................................................................................................... V

INTRODUCTION ................................................................................................................................................ 1

PREMIERE PARTIE : LES ORGANISATIONS BANCAIRES ...................................................................................... 9

CHAPITRE I : LE SYSTEME BANCAIRE ................................................................................................................... 9

SECTION I : LA CLASSIFICATION DES BANQUES ET LEURS ROLES .................................................................... 9

SECTION II ͗ LA MOBILISATION DE L'EPARGNE ............................................................................................. 21

CHAPITRE II : MOYENS DE RETRAIT DE FONDS : LE CHEQUE ............................................................................. 27

SECTION I : LA DEFINITION LEGALE DU CHEQUE .......................................................................................... 27

SECTION II : PROTECTION LEGALE DE CHEQUE............................................................................................. 32

DEUXIEME PARTIE : LE TRAITEMENT DES IMPAYES ........................................................................................ 40

CHAPITRE I : REGIME JURIDIQUE DES IMPAYES................................................................................................. 40

SECTION I : LES INCIDENTS DU PAIEMENT.................................................................................................... 40

SECTION II : PROCEDURE BANCAIRE APPORTEE PAR LA LOI 2004-045 ........................................................ 48

CHAPITRE II : LA REPRESSION DU DELIT D'EMISSION DE CHEQUE SANS PROVISIONS ....................................... 60

SECTION I : ANALYSE DE LA LOI SUR LES CHEQUES SANS PROVISIONS ........................................................ 60

SECTION II : STATISTIQUE ET SANCTIONS ..................................................................................................... 68

CONCLUSION .................................................................................................................................................. 79

BIBLIOGRAPHIE ......................................................................................................................................... 81

TABLE DES MATIERES ..................................................................................................................................... 85

ANNEXES ........................................................................................................................................................ 89

Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés II

DEDICACE

Je dédie spécialement ce mémoire :

réaliser ce mémoire. aidé matériellement et moralement. - Particulièrement, à ma grand- mère, seule parent qui prie chaque jour pour moi - Spécialement à mon seul et unique frère moralement affectivement et financièrement - A la famille DUMONT-MALIVERG - A la famille ZAKATIANA - A tous mes amis : cohabitant H5 H6 pas pu accomplir cet ouvrage pour mon éducation spirituelles - A tous les scouts universitaire surtout FIV 27 " sainte

Ignace De Loyola » Andrainjato

- A tous les membres du quartier " Sainte Géneviève » - A tous ceux qui ont apporté leurs secours, aides et conseils

QUE LA GRACE DE DIEU SOIT AVEC NOUS TOUS !

Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés III

REMERCIEMENT

Nous tenons particulièrement à exprimer nos vifs remerciements : A notre Directeur de mémoire, Docteur ANDRIAMITSIRIONY Mamy Hary A notre Encadreur Maître Ralison Manandrahoana, Avocat au Barreau de

Fianarantsoa

A notre Assesseur critique Monsieur RABEMILA Manohisoa Assistant Qui ont consacré leur temps, pour la prise en charge notre travail et pour leurs directives dans la préparation de cet ouvrage. - A la Banque Ce Monsieur Fredin responsable du bureau des renseignements des chèques impayés - A Madame le responsable du service qui traite les chèques impayés de la BNI (Analakely) - t directeur au bureau des impayés de la BFV (Tsaralalana) - A Monsieur le substitut et son équipe de la Tribunal de Première Instance Anosy - A Monsieur le Procureur, Président et au Greffier en chef de la Tribunal Première

Instance Fianarantsoa

- A la famille Monsieur RARIVOSON Jean de Capistran Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés IV

LA LISTE DES ABREVIATIONS

- ABM : Accès Banque de Madagascar - B.C : la Banque Centrale - B.P : les Banques Primaires - BFV-Société générale : Banky Fampandrosoana ny Varotra - BICM : Banque Industrielle et Commerciale Madagascar - BMOI : Banque MOcéan Indien - BNI : Banque NIndustrie (Ex-BNI-Crédit Lyonnais Madagascar) - BOA : Bank Of Africa Madagascar - C.S.B.F : la Commission de la Supervision Bancaire et Financière - CEM : CEpargne de Madagascar - C.L.E.T - CSP : Chèque Sans Provision - D.G : Direction Générale - GFI Bank Madagascar, filiale groupe Gabonnais - IB : Interdit Bancaire - MCB : The Mauritius Commercial Bank - OTIV : Ombona Tahiry Ifampandrosoana Vola - RIB : RIdentité Bancaire - SBM : Banque de la Solidarité Malgache, Société Mauricienne Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés V

LISTE DES TABLEAUX

Tableau 1: Liste des banques enregistrées auprès de la CSBF .............................................................. 18

Tableau 2:Evolution des chèques impayés (de 2003 à 2009) ............................................................... 69

Tableau 3: Evolution annuelle des effectifs des interdictions bancaires de 2006 à 2009: ................... 71

Tableau 4 : Nombre de chèques impayés régularisés et non régularisés ............................................. 72

Tableau 5: Valeur de chèques impayés régularisés et non régularisés ................................................ 72

LISTE DES FIGURES:

Figure 1: Chèque de la BNI .................................................................................................................... 29

Figure 2: Chèque volant ........................................................................................................................ 34

Figure 3: Mouvement des chèques sans provisions ............................................................................. 44

Figure 4: Papillon ................................................................................................................................... 45

Figure 5: Evolution de cheque impayé .................................................................................................. 69

Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés 1

INTRODUCTION

Le développement prodigieux et accéléré des échanges commerciaux nationaux et

mondial. Devant ce phénomène économique sans précédent, tout Etat éprouve le devoir de

reformuler les mesures législatives n ce changement, et pour servir de nouveaux cadres juridiques dans le but de se mettre en adéquation avec les pratiques commerciales actuellement en usage, afin de sécuriser les transactions entre les différents agents économiques. Dans ce nouvel ordre économique mondial, la Banque joue un rôle de premier plan en offrant aux entreprises les services financiers dont elles ont besoin en matière de crédit. nable entre les épargnants et les demandeurs de financement. Dans un premier temps, la monnaie métallique ou en or, appelée monnaie

fiduciaire, dérivée du mot Latin fiducia1 signifiant confiance, avait la valeur légale et

ent de paiement, dans laquelle les partenaires commerciaux avaient confiance. Ensuite, la monnaie scripturale a fait son apparition en par la banque. le développement du commerce au XIIème siècle a causé la 2.

ème siècle à

Londres et à Amsterdam3nsporter des

1BEHAJA Jerry Tohaina : Le contentieux pénal des chèques à Madagascar : dépénalisation ou pénalisation ?

Mémoire de maîtrise en DROIT, DRO 027 E.P

2CABRILLAC Michel : Le chèque et le virement, 4ème édition C.L.E.T. 1967

3DE LA PORTE Réné : LA BANQUE ses opérations son organisation- son organisation- son exploitation

éditeur J. HOGREL (Paris X, rue des petites écuries 13), page : historique, 1-36 Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés 2

sommes importantes en numéraire exige le recours à la dématérialisation de la monnaie par

introduction du premier instrument négociable, la lettre de change. innovation Avec la création de la banque, le chèque a fait partie de la monnaie mise en vigueur et accepté dans les circuits commerciaux mondiaux. Pour Madagascar, les banques sont classées en fonction de leur hiérarchisation et de leur mission. En ce qui concerne la Banque Centrale, son statut est régi par la Loi 94 -

004 du 10/06/945 et pour les banques primaires, par la Loi 95-030 du 25/02/95 sur les

établissements bancaires à Madagascar6.

Par principe, chaque loi a ses sources propres et en matière commerciale, plus dominante de ce droit. check », " contrôler »7par la banque. Le titulaire lui permettant non seulement de retirer à son profit mais aussi régler une tierce personne appelée bénéficiaire ou porteur. est différent puisque des conditions rigoureuses sont exigées par le législateur pour son art du banquier tiré.

4 Mode de paiement : Encyclopaedia 2004

5Loi n° 94-004 du 10/06/94 portant le statut de la Banque Centrale de Madagascar J.O 2248

04/03/96 édition spéciale, p292

7 Microsoft ENCARTA 2009. CR-ROOM

Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés 3

Pour m

établissement bancaire et que le tireur possède un compte numéroté dans une banque

La banque met à la disposition du titulaire du compte un chéquier appelé aussi ne signifie pas que le chèque soit payable immédiatement, car la loi impose -à-dire liquide, condition suspensive. Le banquier tiré ne pourrait se prévaloir du non-paiement au porteur du chèque si le chèque est considéré comme valide après vérification. pratique Anglaise le chèque apparait en France sous le second empire8. Il a été introduit

dans la législation Française par la Loi du 14/06/1865 pour répondre aux objectifs

similaires de deux sociétés : la Société Lyonnaise et la Société Marseillaise de dépôt de

compte courant et de crédit industriel9. A la suite de la convention internationale de Genève de 1931, la législation de base est le décret-10.

Certaines mesures destinées à développer les règlements sur le chèque ont évolué mais

Le décret-loi de 1935 complété par la Loi de 1972, modifiée par la Loi de 1975 mise en vigueur au 01/01/1976 avaient introduit deux nouvelles sanctions : Interdiction Bancaire (IB) et Interdiction Judiciaire (IJ)11. La Loi Malgache, la plus récente qui est -041 du 16/11/72 sur la prévention et répression des infractions en matière

8 MICROSOT ENCARTA 2009. CR-ROOM : second empire 1852-1870

9RAKOTOMANANA Honoré : DROIT PENAL MALAGASY DES AFFAIRES, Ġdition jurid'ka juillet 2008 page 201-

208

10 Voir supra décret-loi du 1935 promulgué à Madagascar par arrêté Loi 24 mai 1938

11FERRONIERE Jacques et De CHILLAZ Emmanuel : LES OPERATIONS DES BANQUES, 5ème édition DALLOZ

11 Page 9-36 ; 67-96 ; 817

Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés 4 Cette ordonnance a pour objectif de réprimer les infractions contre les chèques sans provisions. Mais en réalité, celle-ci car chèque sans provision ne cesse de se multiplier. Le statut légal du chèque forme un ensemble très complexe. Le but étant

toute hésitation éventuelle au créancier, qui se voit par contre offrir une garantie, en

travers une répression sévère des émissions de chèques sans provisions, afin de gagner la

confiance du public inciter à accepter le chèque comme moyen de paiement. On constatait que les nouvelles dispositions légales ont échoué, vu la statistique de

1994 à 1998. En effet, le chèque sans provision est passé de 5 723 à 9 989 soit une

augmentation de 75 % en nombre et de 12 milliards à 74 milliards de FMG en valeur soit une augmentation de 507 % en montant. Face à cette situation, -041 semble inefficace. Par conséquent, nos

législateurs se sont lancés dans une nouvelle réforme et ont promulgué la Loi 2004-045 du

14/01/05 relative à la prévention et la répression des infractions en matière de chèques sans

provision. Cette Loi nouvelle est appliquée ju-t-il, elle paraît plus efficace. Cette étude a pour objet de nous éclairer sur l

un certain développement de la mentalité en effaçant un certain esprit thésaurisateur

néfaste au développement économique. De plus, celle-ci nous amène à une explication profonde de la nouvelle loi sur les chèques impayés, contemporaine. jour du droit des affaires dans nos législations nationales. Après objectif insatisfaisant de resté et pour rendre efficace de la disposition textuelle et règlementaire, la Loi nouvelle de 2004-045 offre principalement les grandes idées suivantes : Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés 5 Un pouvoir absolu de sanction dévolue à la banque mani du chéquier

La prévention au tireur à part

Un moyen de régularisation du compte offert au tireur

Celle-ci vise su pour se

régulariser et de réprimer par contre celui de la mauvaise foi, qui émet un chèque sans provision de façon intentionnelle. On peut dire que le fait de présenter le chèque à la as systématiquement son paiement. Pour éviter cet incident, il appartient au tireur de vérifier périodiquement sa position finan que la provision est combinaison de trois éléments cette nouvelle loi, le risque de non-paiement ne devrait plus avoir lieu. Le porteur sera toujours assuré du règlement à tr Pour collecter les informations il fallait recourir à des documentations et des les données relatives aux chèques impayés. Des entretiens avec des personnes ressources selon une déont été aussi nécessaires. En outre, les recherches ont été également orienté sur la base des enquêtes auprès

des responsables tels les banques primaires comme la BFV Société Générale, la BNI

Crédit Lyonnais, la BOA, la Banque Centrale de Madagascar département crédit, au bureau de renseignement des impayés à

Fianarantsoa. Toutes les enquêtes à la banque ont été effectuées à Antananarivo et au

tribunal de la première instance Antananarivo et Fianarantsoa. des données, il fallait comparer les informations provenant de la

banque et du tribunal en les rapprochant à celles de la bibliothèque et le site. Les

Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés 6 informations collectées au niveau de la Banque Centrale ont permis de constater la réalité

des chèques impayés grâce à la statistique offerte : les nombres des chèques impayés, les

chèques régularisés ou non, et les interdits de chéquier.

difficultés en matière de chèques ont donné quelques idées sur la démarche adoptée. Les

entretiens auprès des personnes ressources ont permis de comprendre les procédures adoptées. fiscaux. Un moyen de permettre le retrait de fonds disponible et à vue même à distance. Sa

sécurisation est indispensable à titre de transaction au porteur mais également renforcer la

crédibilité du chèque comme un moyen de paiement. Cependant, des difficultés ont été

rencontrées lors de la réalisation de cet ouvrage. Certains établissements bancaires ont

décliné notre demande, ce qui nous a empêchés de comparer les différentes explications

par jugés et non jugés au tribunal. Mais les difficultés concernant la recherche en consultant

les minutes au près du greffes du tribunal de Fianarantsoa ont été surmontées et en

adoptant les données collectées des lois a nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés occasionne des problématiques notamment sur le retard de la procédure judiciaire. Puisque le chèque est une création de monnaie fiduciaire, cette nouvelle loi impose le respect de certaines

étapes. La ju

chèque ? Pourquoi le chèque subit-il le non-paiement ? Les chèques impayés sont des phénomènes grandissants de jour en jour dans la pratique sanction et le recours du bénéficiaire ? Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés 7 Le chèque est une création de la banque dont la première partie portera en premier lieu sur les organisations bancaires. Une analyse du système bancaire et les moyens mis à la disposition de la banque qui est le chèque. Il est indispensable la présence permanente de la banque même en cas de non-paiement et la deuxième partie sera consacrée au

traitement des chèques impayés. Une démarche explicative dans la procédure de la

nouvelle loi suivie de la constatation statistique et les sanctions prévues. Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés 8 Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés 9

PREMIERE PARTIE : LES

ORGANISATIONS BANCAIRES

Madagascar comprenant un Institut

second rang ou banques primaires12. SECTION I : LA CLASSIFICATION DES BANQUES ET LEURS ROLES expliquer mécanisme sur le chèque telle que la Banque Centrale et la banque primaire.

§I : La Banque Centrale

est placée au plus haut sommet par rapport aux autres banques. Son emplacement suit Madagascar, sa création est liée au système français la même.

A. Généralité

1. Notion

12DE LA PORTE Réné : LA BANQUE, éditeur J.HOGREL 2èmè édition la banque de second rang appelé

statuts juridiques différents des banques Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés 10 financement de la dette publique13. Cependant, en même temps que leurs fonctions, leurs d émise par les différentes banques, la Banque Centrale est devenue la " banque des banques -à-dire agent de leur refinancement14.

Les Banques Centrales ont pour activ

privilège de battre la monnaie, autrefois régalien, caractérise le statut des banques

centrales, également appelées " 15 ». Ces fonctions se sont constituées progressivement et ont évolué avec le contexte ui en fait les principaux acteurs de la vie financière et bancaire.

2. Evolution

différents pays par exemple en France16. La Banque de France, la Banque Centrale

Française, gère le compte du trésor public en réalisant des opérations de caisse de la même

Elle participe indirectement à la gestion de la dette publique par le biais de la gestion des

13GAULLIER J.P : LE SYSTEME BANCAIRE FRANÇAIS 2ème édition C.L.E.T. 1975

14ANDRIAMAHITSO Patrick José : LA POLITIQUE DE CHANGE ET SON LIEN AVEC LA POLITIQUE MONETAIRE

A MADAGASCAR, mémoire de DEA économie Antananarivo, ECO 131 E.P

15 Les opérations de banques organisation de système bancaire, Microsoft ®Encarta ®2006 CD-ROOM

16 Voir supra

17Encyclopedia Universalis 2004 : document Banque Centrale

Application de la nouvelle loi sur le traitement des chèques impayés 11 centrale18 : Le premier courant, celui du " free banking » est partisan de la libre concurrence bancaire. La monnaie ultime de règlement entre banques ne doit pas être émise par une banque. Celle-quotesdbs_dbs33.pdfusesText_39

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