PANORAMA DES SYSTÈMES DE RETRAITE EN FRANCE ET À L
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PANORAMA DES SYSTÈMES DE RETRAITE
EN FRANCE ET L'TRANGER
Quinzième rapport
17 décembre 2020
20Quinzième rapport du COR Décembre 2020
3Sommaire
Introduction ................................................................................................................................ 9
Partie 1. Chapitres thématiques ................................................................................................ 11
Chapitre 1. Objectifs et conception des systèmes de retraite ................................................... 13
1. Les ambitions assignées aux systèmes publics de retraite obligatoires ............................... 14
2. Les typologies des systèmes de retraite ................................................................................ 16
2.1 Les approches institutionnelles usuelles des systèmes de retraite ..................................... 16
3. Une typologie fonctionnelle des régimes publics obligatoires ............................................. 19
3.1 Financement en répartition et financement en capitalisation ............................................ 19
.................................................. 203.3 Les modalités de prise en compte de la durée anticipée de la pension .............................. 25
................................................................................. 27Chapitre 2. La gouvernance et le pilotage des systèmes de retraite ......................................... 31
................................... 312. Le pilotage technique des régimes obligatoires ................................................................... 32
2.1 Les modalités de pilotage ................................................................................................... 32
2.2 En Suède et en Italie, le pilotage des régimes obligatoires est automatique ..................... 33
2.3 Dans les autres pays, le pilotage des régimes obligatoires est plus adaptatif ................... 35
2.4 La prise en compte des évolutions démographiques et économiques dans les paramètres et
.................................................................................................. 36
3. ....................... 36
3.1 Le suivi régulier du pilotage des régimes obligatoires ...................................................... 36
......................................................................... 40 régimes professionnels et des retraitesindividuelles ............................................................................................................................. 40
........................................................................................... 414.2 Le pilotage technique des régimes ..................................................................................... 42
Chapitre 3. Le financement des retraites par répartition .......................................................... 45
1. Les sources de financement des systèmes de retraite par répartition ................................... 45
1.1 Cotisations vs impôts .......................................................................................................... 45
1.2 Cotisations générales ou cotisations ciblées ...................................................................... 45
1.3 Plusieurs pays, dont la France, financent leurs retraites publiques par des financements
autres que les cotisations sociales ........................................................................................... 46
Quinzième rapport du COR Décembre 2020
42. Les taux de cotisations, ainsi que les assiettes de cotisation, sont un indicateur de la
" taille » du système de retraite obligatoire .............................................................................. 47
2.1 Des taux de cotisations des régimes obligatoires qui vont de 10 % au Canada à 33 % en
Italie ......................................................................................................................................... 47
2.2 Des assiettes de cotisation plus ou moins larges, qui reflètent la capacité à financer le
système de retraite, mais également son caractère redistributif à travers les plafonds
..................................................... 483. Les réserves dans les systèmes de retraite par répartition .................................................... 50
3.1 Les objectifs poursuivis dans la constitution de réserves dans les systèmes en répartition
.................................................................................................................................................. 51
3.2 Taille et gestion financière des fonds de réserve publics ................................................... 52
Chapitre 4. Le financement des retraites par capitalisation ..................................................... 55
1. Typologie des plans de retraite ............................................................................................. 55
1.1 Plans de retraite à cotisations définies .............................................................................. 57
1.2 Plan de retraite à prestations définies ............................................................................... 57
2. Capitalisation obligatoire et facultative ................................................................................ 59
2.1 Les pays ayant institué des régimes complémentaires obligatoires, ou quasi-obligatoires,
en capitalisation ....................................................................................................................... 61
2.2 Les pays dans lesquels existent des régimes complémentaires facultatifs ......................... 62
3. Les encours des actifs gérés par les fonds de pensions et les organismes de gestion
............................................................................... 63.......................................................................................................... 65
3.2 Des rendements très variables selon les pays .................................................................... 66
Chapitre 5. Les dépenses de retraite et leurs déterminants démographiques et économiques . 71
.......... 712. Les déterminants des dépenses de retraite ............................................................................ 74
2.1 Les facteurs démographiques ............................................................................................. 74
2.2 Le contexte économique ..................................................................................................... 78
2.3 Le système de retraite ......................................................................................................... 84
3. La contribution des différents déterminants à la part des dépenses de retraite dans le PIB . 87
3.1 En 2017 .............................................................................................................................. 87
différents déterminants ............................................................................................................. 89
Chapitre 6. Les âges de la retraite ............................................................................................ 93
1. Les âges légaux .................................................................................................................... 93
.............................................................................................. 94............................................................................................................. 95
......................................................................................... 961.4 Les départs anticipés .......................................................................................................... 97
.......................................................................................... 972. Les âges effectifs : sortie du marché du travail, liquidation ................................................. 99
Quinzième rapport du COR Décembre 2020
52.1 Les âges moyens de sortie du marché du travail ............................................................... 99
1042.3 Les âges de liquidation des nouveaux retraités ............................................................... 106
..................................... 1111. Des écarts de taux de remplacement qui reflètent les objectifs assignés au système de
retraite ..................................................................................................................................... 112
............. 115Chapitre 8. Les dispositifs de solidarité ................................................................................. 117
1. Les minima de pension ....................................................................................................... 117
1.1 Pays dans lesquels il existe une pension portée à un minimum contributif ..................... 118
1.2 Pays dans lesquels la pension minimale est forfaitaire ................................................... 120
2. Les dispositifs visant à compenser les aléas de carrière (chômage, invalidité, maladie,
pénibilité) ............................................................................................................................... 123
.................................... 1232.2 La prise en compte de la pénibilité .................................................................................. 124
a carrière ............................................. 1253. Les droits familiaux ............................................................................................................ 126
4. La réversion ........................................................................................................................ 127
4.1 Les dépenses de réversion des régimes obligatoires représentent plus de 2 % du PIB en
Italie et en Espagne, mais sont négligeables au Royaume-Uni, en Suède et au Canada ...... 1274.2 Les dispositifs de réversion ............... 129
Annexes .................................................................................................................................. 135
Chapitre 9. Niveau de vie et pauvreté des retraités ................................................................ 143
1. Le niveau de vie des retraités ............................................................................................. 143
1.1 Les sources de revenus des seniors reflètent la conception des systèmes de retraite ...... 143
1.2 Les seniors américains disposent du revenu disponible moyen le plus important en valeur
absolue, mais les seniors français ont le niveau de vie des retraités le plus élevé comparé à
...................................................................................... 1441.3 Sauf aux États-Unis, la dispersion des niveaux de vie des retraités est plus faible que celle
des actifs ................................................................................................................................. 146
1.4 Une grande partie des seniors continuent à épargner surtout en France ....................... 147
Quinzième rapport du COR Décembre 2020
62. La pauvreté monétaire et en conditions de vie des retraités : des situations très contrastées
selon les pays .......................................................................................................................... 150
............ 150 é de la pauvreté monétaire chez les seniors est la plus importante aux États-Unis, la plus faible au Canada ............................................................................................... 153
2.3 La pauvreté en conditions de vie est inférieure à la pauvreté monétaire chez les seniors
................................................................................................................................................ 154
3. Bien-être et satisfaction dans la vie : les différences entre seniors et reste de la population
sont peu marquées. ................................................................................................................. 157
.......................................................................................... 159................................................................................................................................. 159
1613. Les taux de chômage des seniors ne sont pas supérieurs à ceux des travailleurs plus jeunes
................................................................................................................................................ 162
4. L : surcote et cumul emploi-retraite .......... 164
4.1 Le cumul emploi-retraite .................................................................................................. 165
4.2 La surcote et les incitations actuariellement neutres ....................................................... 165
4.3 La retraite " flexible » : souhait ou choix contraint ? ..................................................... 165
................................................................................................................................................ 166
5.1 La productivité et la rémunération des seniors sont-elles un frein à leur maintien en
emploi ? .................................................................................................................................. 166
-il un facteur discrimi ? ....................................................... 168 ? .................... 169 ..................................... 1771. Des carrières féminines différenciées des carrières masculines, caractérisées par plus de
temps partiel, des carrières incomplètes, et des salaires moindres ......................................... 178
1.1 Emploi .............................................................................................................................. 178
1.2 Une durée du travail hebdomadaire inférieure pour les femmes ..................................... 179
1.3 Des écarts de rémunération horaire significatifs ............................................................. 180
2. Les différences de carrières professionnelles induisent des écarts de pension entre les
femmes et les hommes ........................................................................................................... 181
2.1 Des écarts de pension qui seraient plus importants encore sans les droits familiaux et
conjugaux attachés aux systèmes de retraite ......................................................................... 182
3. Des écarts de niveau de vie entre les femmes et les hommes âgés plus faibles que les écarts
de pension, et des taux de pauvreté plus élevés pour les femmes âgées ................................ 183
4. Les femmes ont une espérance de vie à 65 ans et une durée espérée de retraite supérieure à
celle des hommes ................................................................................................................... 184
Quinzième rapport du COR Décembre 2020
7Chapitre 12. Les opinions sur la retraite en Europe ............................................................... 187
esque le niveau de vie effectif des retraités est favorable. ......................................................... 187
2. Les opinions vis-à- ............................. 189
âgées : une forte attente des citoyens européens vis-à-vis de la protection sociale des retraités
................................................................................................................................................ 189
âgées sont-elles les mêmes que celles concernant la protection des chômeurs ? .................. 190
âgées semblent corrélées au niveau des dépenses publiques de retraite. .............................. 193
2.4 Les personnes âgées ont-elles une opinion différente de celle des jeunes sur la
? ....................................................... 194 e perception entre les................................................................................................................................................ 195
3. Conditions de travail et âge souhaité de départ à la retraite ............................................... 196
3.1 Quel lien entre le ressenti sur les conditions de travail et l
travailler ? .............................................................................................................................. 196
3.2 Âge désiré de départ à la retraite ..................................................................................... 199
Partie 2. Fiches pays ............................................................................................................. 201
Allemagne .............................................................................................................................. 203
Belgique ................................................................................................................................. 211
Canada .................................................................................................................................... 217
Espagne .................................................................................................................................. 225
États-Unis ............................................................................................................................... 229
France ..................................................................................................................................... 237
Italie ........................................................................................................................................ 245
Japon ....................................................................................................................................... 251
Pays-Bas ................................................................................................................................. 257
Royaume-Uni ......................................................................................................................... 261
Suède ...................................................................................................................................... 265
Annexes ................................................................................................................................. 271
Quinzième rapport du COR Décembre 2020
9Introduction
titre illustratif des problématiques traitées pour la France, sur un panel de dix pays étrangers
représentatifs de la diversité des systèmes de retraite dans les pays développés : - -Bas, le Royaume-Uni et la Suède. Le choix de ces pays vise, autant que possible, à proposer unepalette relativement large et suffisamment représentative des différents systèmes rencontrés
dans les pays développés.La comparaison des systèmes de retraite est un exercice délicat et doit être effectuée avec
nécessite de tenir compte du contexte historique, institutionnel et socio-économique, par
nature spécifique à chacun des pays.Au-delà des différences apparentes, des systèmes de retraite très divers, reposant sur des
architectures et des règles différentes, peuvent ainsi contribuer à obtenir les mêmes résultats
audépenses de retraite dans le PIB peuvent renvoyer à des différences de périmètre des retraites
publiques et ne pas conduire nécessairement à des écarts en termes de niveau de vie relatif des
plus de 65 ans.Dans cette perspective, le COR a cherché à dresser un panorama des systèmes de retraite dont
étudiés, mais vise également à proposer une approche plus analytique des logiques qui
soustendent les solutions retenues en matière de retraite dans ces pays. Il se veut ainsi
complémentaire à la présentation traditionnelle des systèmes de retraite proposée par les
différentes organisations internationales (MISSOC - Protection Sociale de la commission européenne-, AISS Association internationale de sécurité sociale-, OCDE etc.) et au panorama international du COR présenté en 2016. Une telle cde vocation normative ; elle ainsi pas pour objectif de formuler des recommandations spécifiques du système de retraite français.Quinzième rapport du COR Décembre 2020
10Le panorama comprend douze chapitres thématiques présentant les différentes caractéristiques
des systèmes de retraite, leurs modalités de financement, le niveau de vie des retraités ou encore des données de cadrage démographique et économique. Onze fiches pays synthétisentensuite, pour chaque pays, les principales règles des régimes public(s) et privés de retraite.
Le présent rapport a été préparé et rédigé, sous la direction de M. Pierre-Louis Bras,
président du Conseil, par le secrétariat général du COR. Ces travaux ont été coordonnés par
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